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  • 索引号: 000014349/2020-4708363
  • 信息分类: 办税服务
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  • 信息名称: 国家税务总局贵州省税务局优化营商环境工作领导小组办公室国家税务总局贵州省税务局关于推行容缺办理有关事项的通知

国家税务总局贵州省税务局优化营商环境工作领导小组办公室国家税务总局贵州省税务局关于推行容缺办理有关事项的通知

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国家税务总局贵州省各市、自治州税务局,国家税务总局贵州贵安新区税务局,国家税务总局贵州双龙航空港经济区税务局,局内各部门:

为深入贯彻落实《优化营商环境条例》,深化“放管服”改革,推进“最多跑一次”改革落实到位,切实提高税收服务经济高质量发展水平,经省局研究,决定自202020年99月11日起在全省办税服务厅推行容缺办理服务。现就有关事项通知如下:

一、容缺办理内容

容缺办理是指对纳税人、缴费人、扣缴义务人、受托代征人(以下简称“纳税人”)到办税服务厅办理涉税事宜,提供的相关资料不齐全但不影响实质性办理的,经纳税人申请并填写《容缺办理补正承诺书》(详见附件1)后,在承诺时限内补正资料,税务机关按流程为其办理业务。

二、容缺办理对象

容缺办理适用于贵州省范围内已办理实名认证、正常生产经营的纳税人。对纳税信用级别为D级或已享受容缺办理服务但未补正资料的纳税人,不予容缺办理。

三、容缺办理要求

各地税务机关在受理《容缺办理事项清单(试行)》(详见附件2)内的事项时,可根据纳税人的申请提供容缺办理服务。具体办理要求如下:

(一)涉税表单填写完整不能现场签章的,可由经办人签字确认并填写《容缺办理承诺书》,税务机关容缺办理;

(二)办理涉税事项未能按规范提供相关证照、批准文书等,税务机关可通过金税三期核心征管等相关应用系统或政府信息共享获取的,税务机关容缺办理,原件由纳税人留存备查;

(三)纳税人办理涉税事项需要报送相关资料复印件,未能现场提供的,可由经办人填写《容缺办理补正承诺书》,相关资料复印件在承诺期内补正,原件由纳税人留存备查,税务机关容缺办理。

各地税务机关在受理纳税人申请的容缺办理事项时,应在贵州省税务局电子工作平台登记录入容缺办理事项,现场打印《容缺办理补正承诺书》交由经办人签字确认。一般情况下,纳税人应于15日内补正相关资料,税务行政许可事项应于税务机关承诺办结时限内补正相关资料。纳税人补正资料后,税务机关应按纳税服务规范要求审核,对符合要求的应在电子工作平台对容缺登记事项进行销号,不符合要求的应通知纳税人重新补正。

享受容缺办理服务的纳税人可选择上门、邮寄、电子税务局等途径进行补正。通过电子税务局进行补正的,须将相关补正资料原件留存备查。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期补正、逾期未补正行为纳入信用评价。

四、相关工作要求

省局将根据政策和业务变化适时调整《容缺办理事项清单(试行)》。各市级局应结合本地情况制定配套措施,做好容缺办理事项告知和实施工作,确保容缺办理服务落细落实落地。各地在执行过程中遇到的问题,请及时向省局(纳税服务处)反映。


附件:1.容缺办理补正承诺书

      2.容缺办理事项清单(试行)



                                                    国家税务总局贵州省税务局

                                                 优化营商环境工作领导小组办公室

                                                         2020年8月27日


附件1







     容缺办理补正承诺书

纳税人识别号

 

纳税人名称

 

经办人

 

经办人身份证号码

 

联系电话

 

业务名称

 

补正资料清单

 

 

 

 

 

纳税人补正资料时限

请您于     年     月     日前补正资料。

纳税人补正资料方式

上门报送 □                            电子税务局 □(网址:https://etax.guizhou.chinatax.gov.cn)             
邮寄报送 □ (地址:                   收件人:                 联系电话:             )

经办人承诺

本人承诺已提供的信息真实、可靠,并将按税务机关要求补正资料。补正资料与已提供信息不一致的,本人愿意承担相关法律责任。                                                                  承诺人签字:

  温馨提示:未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期补正、逾期未补正行为纳入信用评价,并依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定追究相应法律责任。

(该表一式两份,一份交由纳税人留存,一份由税务机关受理岗归档)


5

附件2






容缺办理事项清单(试行)

事项名称填报表单报送资料容缺内容未补正处理
1一照一码户登记信息确认《“多证合一”信息登记确认表》(由税务机关打印,提醒纳税人进行确认)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2一照一码户信息变更《变更税务登记表》(由税务机关打印,提醒纳税人进行确认)1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.非市场监管等部门登记信息发生变化提供:变更信息的有关材料复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;
3.非市场监管等部门登记信息发生变化(除变更办税人员、财务负责人信息外),按纳税人确认的《变更税务登记表》对该事项容缺受理,变更信息的有关材料复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3纳税人(扣缴义务人)身份信息报告《纳税人(扣缴义务人)基础信息报告表》1.法定代表人(负责人、业主)身份证原件(查验后退回);2.纳税人(扣缴义务人)身份信息发生变更的,还应提供:变更信息的有关资料或证明材料复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.法定代表人(负责人、业主)身份证原件由纳税人承诺补正;
3.纳税人(扣缴义务人)身份信息发生变更,变更信息的有关资料或证明材料复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4自然人自主报告身份信息1.《个人所得税基础信息表B表》;2.符合享受个人所得税专项附加扣除条件,且所属年度未报送扣除信息或扣除信息变化的,还应提供:《个人所得税专项附加扣除信息表》。1.自然人身份证件原件(查验后退回);2.任职、受雇的外籍人员还应提供:任职证书或任职证明复印件;3.履约的外籍人员还应提供:从事劳务或服务的合同、协议复印件。1.任职、受雇外籍人员,任职证书或任职证明复印件由纳税人承诺补正;
2.履约的外籍人员,从事劳务或服务的合同、协议复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5扣缴义务人报告自然人身份信息1.首次向自然人纳税人支付所得的扣缴义务人1.《个人所得税基础信息表(A 表)》;2.纳税人向扣缴义务人提供有关信息并依法要求办理专项附加扣除的还应提供:《个人所得税专项附加信息表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.发生个人股东变动或者个人股东所持股权变动的被投资单位《个人所得税基础信息表(A 表)》1.股东变更情况说明;2.股东及股权变化情况、股权交易前原账面记载的盈余积累数额、转增股本数额及扣缴税款情况说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6税务证件增补发《税务证件增补发报告表》税务证件损毁的还应提供:损毁的税务证件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.损毁的税务证件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7存款账户账号报告1.《纳税人存款账户账号报告表》(免填单);2.《社会保险费缴费人存款账户账号报告表》(免填单)账户、账号开立材料复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.账户、账号开立材料复印件省局已取消
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8财务会计制度及核算软件备案报告《账务会计制度及核算软件备案报告书》(免填单)1.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法;2.使用计算机记账的纳税人应提供:财务会计核算软件、使用说明书复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法由纳税人承诺补正;
3.使用计算机记账的纳税人应提供:财务会计核算软件、使用说明书复印件(省局已取消)
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9跨区域涉税事项报告《跨区域涉税事项报告表》加载统一社会信用代码的营业执照原件(原件查验后退回),或加盖纳税人签章的复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照原件,或是加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10跨区域涉税事项报验加载统一社会信用代码的营业执照原件(原件查验后退回),或加盖纳税人签章的复印件。实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照原件,或是加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11增值税一般纳税人登记《增值税一般纳税人登记表》1.经办人身份证原件(查验后退回);2.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回)。1.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件、加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件;
2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12选择按小规模纳税人纳税的情况说明《选择按小规模纳税人纳税的情况说明》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
13一般纳税人转登记小规模纳税人《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
14货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案《货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案表》1.公路货物运输服务的纳税人(以4.5吨及以下普通货运车辆从事普通道路货物运输经营的除外)应提供:中华人民共和国道路运输经营许可证》《中华人民共和国道路运输证》原件(查验后退回);2.内河货物运输纳税人应提供:《国内水路运输经营许可证》《船舶营业运输证》原件(查验后退回)。纳税人可事后提交《中华人民共和国道路运输经营许可证》《中华人民共和国道路运输证》《国内水路运输经营许可证》《船舶营业运输证》的原件供税务机关查验。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
15增值税适用加计抵减政策声明1.符合条件的生产、生活性服务业纳税人:《适用加计抵减政策的声明》;2.符合条件的生活性服务业纳税人:《适用15%加计抵减政策的声明》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
16农产品增值税进项税额扣除标准备案《农产品增值税进项税额扣除标准备案表》省税务机关规定的其他资料(省局已取消)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.省税务机关规定的其他资料(省局已取消)。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
17软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料报告1.享受集成电路生产企业企业所得税优惠的纳税人1.在发展改革或工业和信息化部门立项的备案文件(应注明总投资额、工艺线宽标准)复印件以及企业取得的相关资质证书复印件等;2.企业职工人数、学历结构、研究开发人员情况及其占企业职工总数的比例说明,以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料;3.加工集成电路产品主要列表及国家知识产权局(或国外知识产权相关主管机构)出具的企业自主开发或拥有的一至两份代表性知识产权(如专利、布图设计登记、软件著作权等)的证明材料;4.集成电路制造销售(营业)收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明;5.与主要客户签订的一至两份代表性销售合同复印件;6.保证产品质量的相关证明材料(如质量管理认证证书复印件等)。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.享受集成电路设计企业企业所得税优惠的纳税人1.企业职工人数、学历结构、研究开发人员情况及其占企业职工总数的比例说明,以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料;2.企业开发销售的主要集成电路产品列表,以及国家知识产权局(或国外知识产权相关主管机构)出具的企业自主开发或拥有的一至两份代表性知识产权(如专利、布图设计登记、软件著作权等)的证明材料;3.集成电路设计销售(营业)收入、集成电路自主设计销售(营业)收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况表;4.第三方检测机构提供的集成电路产品测试报告或用户报告,以及与主要客户签订的一至两份代表性销售合同复印件;5.企业开发环境等相关证明材料;6.在国家规定的重点集成电路设计领域内,汇算 清缴年度集成电路设计销售(营业)收入不低 于 2000 万元,应纳税所得额不低于 250 万元,研究开发人员占月平均职工总数的比例不低于35%,企业在中国境内发生的研发开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于 70%的应提供:在国家规定的重点集成电路设计领域内销售(营业)情况说明。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.享受软件企业企业所得税优惠的纳税人1.企业开发销售的主要软件产品列表或技术服务列表;2.主营业务为软件产品开发的企业,提供至少1个主要产品的软件著作权或专利权等自主知识产权的有效证明文件,以及第三方检测机构提供的软件产品测试报告;主营业务仅为技术服务的企业提供核心技术说明;3.企业职工人数、学历结构、研究开发人员及其占企业职工总数的比例说明,以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料;4.软件产品开发销售(营业)收入、软件产品自主开发销售(营业)收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明;5.与主要客户签订的一至两份代表性的软件产品销售合同或技术服务合同复印件;6.企业开发环境相关证明材料;7.在国家规定的重点软件领域内,汇算清缴年度 软件产品开发销售(营业)收入不低于 5000 万元,应纳税所得额不低于250万元,研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于70%的应提供:在国家规定的重点软件领域内销售(营业)情况说明;8.汇算清缴年度软件出口收入总额不低于800万美元,软件出口收入总额占本企业年度收入总额比例不低于 50%,研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%的应提供:商务主管部门核发的软件出口合同登记证书,以及有效出口合同和结汇证明等材料。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
18软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息报告《纳税人进项税额分摊方式备案报告表》加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回)。实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
19欠税人处置不动产或大额资产报告《欠税人处置不动产或者大额资产报告表》处置不动产或大额资产清单1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
20纳税人合并分立情况报告《纳税人合并(分立)情况报告书》(根据合并(分立)单位数量决定报送数量)合并、分立的批准文件或企业决议原件(查验后退回)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
21停业登记《停业复业报告书》纳税人存在未缴存税务登记证件的应提供:税务登记证正、副本(税务机关封存)存在未缴存税务登记证件的,实名办税纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
22复业登记《停业复业报告书》税务机关可通过金税三期系统查询打印《停业复业报告书》,纳税人可免于报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
23个人所得税递延纳税报告1.实施符合条件的股权激励,个人选择递延纳税的非上市公司《非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表》1.股权激励计划复印件;2.董事会或股东大会决议等复印件;3.激励对象任职或从事技术工作情况说明;4.本企业及其奖励股权标的企业上一纳税年度主营业务收入构成情况说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.实施股权激励,个人选择在不超过 12 个月期限内缴税的上市公司《上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案表》上市公司初次办理股权激励备案应提供:1.股权激励计划复印件;2.董事会或股东大会决议复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.个人以技术成果投资入股境内公司并选择递延纳税的被投资公司《技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表》1.技术成果相关证书或证明材料原件及复印件(原件查验后退回);2.技术成果投资入股协议复印件;3.技术成果评估报告。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.个人因非上市公司实施股权激励或以技术成果投资入股取得的股票(权),递延期间扣缴义务人《个人所得税递延纳税情况年度报告表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.建立年金计划以及年金方案、受托人、托管人发生变化的企事业单位《企业年金、职业年金个人所得税递延纳税备案表》1.年金方案复印件;2.人力资源和社会保障部门出具的方案备案函、计划确认函复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
24科技成果转化暂不征收个人所得税备案《科技成果转化暂不征收个人所得税备案表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
25个人所得税分期缴纳报告1.以非货币性资产投资选择分期纳税的纳税人《非货币资产投资分期缴纳个人所得税备案表》1.投资协议原件及复印件;2.纳税人身份证件;3.非货币性资产评估价格证明材料;4.能够证明非货币性资产原值及合理税费的相关资料;5.未完成自然人信息采集的应提供:《个人所得税基础信息表(B 表)》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送身份证原件;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.办理股权奖励分期纳税的企业《个人所得税分期缴纳备案表(股权奖励)》1.高新技术企业认定证书原件及复印件;2.股东大会或董事会决议复印件;3.相关技术人员参与技术活动的说明材料;4.企业股权奖励计划;5.能够证明股权或股票价格的有关材料;6.企业转化科技成果的说明;7.最近一期企业财务报表。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.办理转增股本分期纳税的企业《个人所得税分期缴纳备案表(转增股本)》1.高新技术企业认定证书原件及复印件(原件查验后退回);2.股东大会或董事会决议复印件;3.上年度及转增股本当月企业财务报表;4.转增股本有关情况说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
26个人所得税抵扣情况报告1.天使投资个人情况报告《天使投资个人所得税投资抵扣情况表》初创科技型企业主管税务机关受理的《天使投资个人所得税投资抵扣备案表》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.合伙创投企业情况报告《合伙创投企业个人所得税投资抵扣情况表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
27合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式报告《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
28企业所得税汇总纳税信息报告1.企业所得税汇总纳税的居民企业总机构及分支机构《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》1.未实行“一照一码”“两证整合”登记模式的纳税人应提供:税务登记证件原件(查验后退回);2.中央企业所属二级分支机构名单发生变化应提供:调整后情况及分支机构变化情况;3.中央企业新增二级及以下分支机构应提供:加载统一社会信用代码的营业执照原件(查验后退回)、总机构出具的其为二级或二级以下分支机构证明文件;3.中央企业撤销(注销)二级及以下分支机构应提供:撤销(注销)二级及以下分支机构情况。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等);
3.实名办税纳税人原件留存备查;
4.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.企业所得税汇总纳税的非居民企业各机构、场所《非居民企业所得税汇总纳税信息清册》符合汇总缴纳企业所得税条件的财务会计核算制度安排。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
29综合税源信息报告城镇土地使用税纳税人《城镇土地使用税 房产税税源明细表》不动产权属、土地面积、土地用途等资料1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
房产税纳税人从价计征缴纳房产税的纳税人提供:《城镇土地使用税 房产税税源明细表》不动产权属、房产原值等资料1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
从租计征缴纳房产税的纳税人提供:《城镇土地使用税 房产税税源明细表》不动产权属、租赁协议等资料1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
从事房地产开发纳税人取得土地使用权,并获得房地产开发项目开工许可后,以及每次转让(预售)房地产提供:《土地增值税项目报告表(从事房地产开发的纳税人适用)》
填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
30建筑业项目报告《建筑业工程项目情况报告表》1.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回);2.取得建筑工程项目证书的,提供中标通知书等建筑业工程项目证书复印件;3.未取得项目工程项目证书的,写明工程施工地点、工程总造价、参建单位、联系人、联系电话等的书面材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
31注销建筑业项目报告《建筑业工程项目情况报告表》建筑业工程项目竣工结算报告或工程结算报告书复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
32不动产项目报告《不动产项目情况报告表》加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
33注销不动产项目报告《不动产项目情况报告表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
34房地产税收一体化信息报告1.土地出(转)让信息报告1.《土地出让(转让)合同》原件及复印件;2.《土地使用证》复印件。1.实名办税纳税人原件留存备查;
2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.税源申报明细报告《税源申报明细报告表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.增量房销售信息报告《增量房销售信息表》开发商与购房者初次签订购房合同的情形还应提供:《房屋销售合同》原件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.存量房销售信息报告《存量房销售信息表》纳税人进行交易的存量房房产之前未进行过登记的情形还应提供:房屋转让合同复印件或不动产权属资料复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
35企业印制发票审批《税务行政许可申请表》1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.印刷经营许可证或其他印刷品印制许可证复印件;3.生产设备、生产流程及安全管理制度复印件;4.生产工艺及产品检验制度复印件;5.保存、运输及交付相关制度复印件;6.委托代理人提出申请的还需提供代理委托书、代理人身份证件原件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正。
2.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;
3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
36发票票种核定《纳税人领用发票票种核定表》1.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回);2.经办人身份证件原件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件、经办人身份证原件,。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
37增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批1.《税务行政许可申请表》2.《增值税专用发票最高开票限额申请单》1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.委托代理人提出申请的还需提供代理委托书、代理人身份证件原件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正。
2.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;
3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
38发票领用1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.领用增值税专用发票、机动车销售统一发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票的纳税人还应提供:金税盘(税控盘)、报税盘;
3.领用税控收款机发票的纳税人还应提供:税控收款机用户卡。
实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
39发票验(交)旧1.已开具发票存根联(记账联)、红字发票和作废发票(使用税控机的同时提供发票使用汇总数据报表)(查验后退回);2.需上传发票电子开具信息、下载开具发票电子解锁文件的纳税人还应提供存储介质(查验后退回)。使用增值税发票管理系统的纳税人,通过金税三期核心征管系统和增值税发票管理系统查验,不再需要纳税人提供已开具发票 相关联次。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
40增值税税控系统专用设备初始发行1.金税盘(税控盘)、报税盘(根据领购的税控系统专用设备报送);2.经办人身份证件原件(查验后退回);3.《税务事项通知书》(发票票种核定通知)或《准予税务行政许可决定书》(查验后退回)。1.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;2.《税务事项通知书》(发票票种核定通知)或《准予税务行政许可决定书》可通过金税三期核心征管系统查询,无需纳税人提供。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
41增值税税控系统专用设备变更发行1.金税盘(税控盘)、报税盘(根据领购的税控系统专用设备报送);2.经办人身份证件原件(查验后退回);3.《税务事项通知书》(发票票种核定通知)或《准予税务行政许可决定书》或《准予变更税务行政许可决定书》。1.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;2.《税务事项通知书》(发票票种核定通知)或《准予税务行政许可决定书》或《准予变更税务行政许可决定书》可通过金税三期核心征管系统查询,无需纳税人提供。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
42增值税税控系统专用设备注销发行1.金税盘(税控盘)、报税盘(根据领购的税控系统专用设备报送);2.经办人身份证件原件(查验后退回);3.清税注销的纳税人还需提供清税申报表(注销申请表)(查验后退回)。实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
43代开增值税专用发票1.代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人《代开增值税发票缴纳税款申报单》1.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证)复印件;2.经办人身份证件原件及复印件(原件查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件、经办人身份证件原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.申请代开增值税专用发票的其他纳税人《代开增值税发票缴纳税款申报单》1.自然人提供身份证件原件及复印件;2.已办理税务登记的纳税人提供加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件、经办人身份证件原件及复印件;3.纳税人出租不动产还应提供:不动产权属资料原件及复印件(原件查验后退回);4.纳税人转让取得的不动产还应提供:不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件(原件查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件、经办人身份证件原件;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
44代开增值税普通发票《代开增值税发票缴纳税款申报单》1.自然人提供身份证件原件及复印件;2.已办理税务登记的纳税人提供加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件、经办人身份证件原件及复印件;3.纳税人出租不动产还应提供:不动产权属资料原件及复印件(原件查验后退回);4.纳税人转让取得的不动产还应提供:不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件(原件查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件、经办人身份证件原件;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
45代开发票作废1.已开具发票各联次;
2.经办人身份证件原件(原件查验后退回)。
实名认证纳税人免予报送经办人身份证件原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
46红字增值税专用发票开具申请申请开具红字发票信息表《开具红字增值税专用发票信息表》(可通过互联网上传电子信息)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
作废开具红字发票信息表《作废红字发票信息表申请表》已开具《开具红字增值税专用票信息表》1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.税务机关能通过系统获取已开具《开具红字增值税专用票信息表》信息的,容缺办理。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
47发票遗失、损毁报告《发票挂失、损毁报告表》发票遗失、损毁且发票数量较大在报告表中无法全部反映情形的还应提供:《挂失、损毁发票清单》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
48临时开票权限办理《开具原适用税率发票承诺书》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
49未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》1.已认证增值税扣税凭证清单;2.增值税扣税凭证未按期申报抵扣情况说明及佐证材料;3.未按期申报抵扣增值税扣税凭证复印件;4.客观原因涉及第三方情形的还应提供第三方证明或说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
50逾期增值税抵扣凭证抵扣申请《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》1.增值税扣税凭证逾期情况说明;2.逾期增值税扣税凭证电子信息;3.逾期增值税扣税凭证复印件;4.客观原因涉及第三方情形的还应提供第三方证明或说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
51海关缴款书核查申请《“异常”海关进口增值税专用缴款书数据核对申请书》海关进口增值税专用缴款书原件(查验后退回)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
52增值税一般纳税人申报1.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料1.2015年4月1日起使用增值税发票系统升级版的,按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人还应提供:金税盘或税控盘;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.需报送的资料由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.中国铁路总公司的铁路建设基金增值税纳税申报还应提供:《铁路建设基金纳税申报表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.海关回函结果为“有一致的入库信息”的海关缴款书还应提供:《海关缴款书核查结果通知书》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.辅导期一般纳税人还应提供:《稽核结果比对通知书》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.各类汇总纳税企业还应提供:分支机构增值税汇总纳税信息传递单;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.采用预缴方式缴纳增值税的发、供电企业还应提供:《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.增值税一般纳税人发生代扣代缴事项还应提供:《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,原纳税人在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣还应提供:《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.纳税人取得的符合抵扣条件且在本期申报抵扣的相关凭证还应提供:①增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的抵扣联;②海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件;③税收完税凭证及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票;④已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联。(报送电子数据即可,纸质资料留存备查)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定服务、不动产和无形资产销售额时,按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款,还应提供符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证及清单,主要包括:①支付给境内单位或者个人的款项,以发票为合法有效凭证;②支付给境外单位或者个人的款项,以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证,税务机关对签收单据有疑义的,可以要求其提供境外公证机构的确认证明;③缴纳的税款,以完税凭证为合法有效凭证;④扣除的政府性基金、行政事业性收费或者向政府支付的土地价款,以省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据为合法有效凭证;⑤国家税务总局规定的其他凭证。(报送电子数据即可,纸质资料留存备查)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的一般纳税人还应提供:①《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》;②《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》;③《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》;④《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》;⑤《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                     未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12.省(自治区、直辖市和计划单列市)税务机关规定的其他资料。(省局已取消)省局已取消未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
53增值税小规模纳税人申报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料1.机动车经销企业的纳税人还应提供:已开具发票的存根联;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                  未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.2015年4月1日起使用增值税发票系统升级版的,按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的纳税人还应提供:金税盘或税控盘。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.需报送的资料由纳税人承诺补正。                  未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.实行预缴方式缴纳增值税的电力产品增值税纳税人还应提供:电力企业增值税销项税额和进项税额传递单。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。                  未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.省税务机关规定的其他资料(省局已取消)省局已取消未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
54增值税预缴申报《增值税预缴税款表》跨县(市、区)提供建筑服务的纳税人还应提供:1.与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);2.与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);3.从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
55原油天然气增值税申报《原油天然气增值税纳税申报表》本次原油、天然气的销售价格、销售费用、销售去向等明细资料1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.本次原油、天然气的销售价格、销售费用、销售去向等明细资料可由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
56航空运输企业年度清算申报《___年度航空运输企业年度清算表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
57消费税申报 《消费税纳税申报表》1.除成品油消费税纳税人外的其他纳税人还应提供:《本期准予扣除税额计算表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.成品油消费税纳税人还应提供:《本期准予扣除税额计算表(成品油纳税人适用)》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.发生委托加工业务的纳税人还应提供:《本期委托加工收回情况报告表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.享受消费税减免税的纳税人还应提供:《本期减(免)税额明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.批发卷烟的消费税纳税人还应提供:《卷烟批发企业月份销售明细清单》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.执行定点直供计划销售石脑 油、燃料油,且开具普通版 增值税专用发票的纳税人还应提供:《生产企业定点直供石脑油、燃料油开具普通版增值税专用发票明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.石脑油、燃料油生产企业销售含税石脑油、燃料油还应提供:《生产企业销售含税石脑油、燃料油完税情况明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.使用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类产品申请石脑油、 燃料油退(免)消费税的企业还应提供:①《使用企业外购石脑油、燃料油凭 证明细表》;②《石脑油、燃料油生产、外购、耗用、库存月度统计表》;③《乙烯、芳烃生产装置投入产出流量计统计表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.按照销售分配比例计算缴纳消费税的汇总纳税企业总机构还应提供:《汇总纳税企业消费税分配表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.已核定白酒最低计税价格的白酒生产企业还应提供:《已核定最低计税价格白酒清单》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
58车辆购置税申报《车辆购置税纳税申报表》1.整车出厂合格证或者《车辆电子信息单》;2.车辆相关价格凭证:境内购置车辆为机动车销售统一发票或者其他有效凭证,进口自用车辆为《海关进口关税专用缴款书》 或者海关进出口货物征免税证明,属于应征消费税车辆的还包括《海关进口消费税专用缴款书》;3.根据不同的免税、减税情形,分别提供相关资料的原件及复印件(原件查验后退回);4.纳税人在办理车辆购置税免税、减税时3.免税、减税车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围(发生二手车交易行为)还应提供:二手车销售统一发票;5.免税、减税车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围(其他情形)还应提供:按照相关规定提供申报材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
59居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》1.有直接管理的跨地区设立的项目部的建筑企业总机构还应提供:建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明(原件查验后退回);2.跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的,实行汇总纳税办法的居民企业(分支机构)还应提供:《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》复印件(经总机构所在地主管税务机关受理的);3.符合条件的境外投资居民企业还应提供:《居民企业参股外国企业信息报告表》;4.适用股权激励和技术入股递延纳税政策的企业还应提供:《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》(投资完成后首次预缴申报时报送)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。

未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
60居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》
2.符合条件的境外投资居民企业还应提供:《居民企业参股外国企业信息报告表》
填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
61居民企业(查账征收)企业所得税年度申报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》
1.房地产开发企业在开发产品完工当年企业所得税年度纳税申报还应提供:房地产开发企业成本对象管理专项报告;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.需报送的资料由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.申请享受中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策还应提供:年度会计报表和担保业务情况(包括担保业务明细和风险准备金提取等);1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.申报抵免境外所得税收(取得境外分支机构的营业利润所得)还应提供:①与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件);②境外分支机构会计报表;③境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例的 规定计算的应纳税额的计算过程及说明资料;④具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告等。(备案资料使用非中文的,企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的,可不再提供;上述资料若有变更的,须重新提供。原件查验后退回)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.申报抵免境外所得税收(取得境外股息、红利所得)还应提供:①与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件);②集团组织架构图;③被投资公司章程复印件;④境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书等。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.申报抵免境外所得税收(取得境外利息、租金、特许权使用费、转让财产等所得)还应提供:①与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件);②依照中国境内企业所得税法及实施条例规定计算的应纳税额的资料及计算过程;③项目合同复印件等。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.申报抵免境外所得税收(申请享受税收饶让抵免)还应提供:①与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件);②本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件;③企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件;④间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程;⑤由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.申报抵免境外所得税收(采用简易办法计算抵免限额)还应提供:①与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件);②取得境外分支机构的营业利润所得需提供企业申请及有关情况说明;③来源国(地区)政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件;④取得符合境外税额间接抵免条件的股息所得需提供企业申请及有关情况说明;⑤符合企业所得税法第二十四条条件的有关股权证明的文件或凭证复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的,实行汇总纳税办法的居民企业(分支机构)还应提供:①《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》复印件(经总机构所在地主管税务机关受理的);②《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类,2018 年版)》(不需要报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类,2017年版)》)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.适用《企业所得税法》第 45条情形或者需要适用《特别纳 税调整实施办法(试行)》第 84条规定的居民企业还应提供:《受控外国企业信息报告表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.居民企业在办理企业所得税年度申报时,与境外所得相关 的纳入企业所得税法第二十四条规定抵免范围的外国企业或符合企业所得税法第四十五条规定的受控外国企业还应提供:《财务报表主表及相关附表》 《会计报表附注》《财务情况说明书》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产 转让所得,在自确认非货币性资产转让收入年度起不超过连续 5个纳税年度的期间内,分期均匀计入相应年度的应纳税所得额的,在非货币性资产转让所得递延确认期间每年企业所得税汇算清缴还应提供:《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12.企业重组业务适用特殊性税务处理申报还应提供:《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
13.为参与开采海上油气资源的中国企业和外国企业在申报 当年度企业所得税汇算清缴资料还应提供:《海上油气生产设施弃置费情况表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
14.进行特殊性税务处理的股权或资产划转的交易双方在年 度汇算清缴还应提供:《居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
15.企业税前扣除手续费及佣金支出还应提供:依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
62居民企业(核定征收)企业所得税年度申报1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》;2.适用《企业所得税法》第45条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法(试行)》第84条规定的居民企业还应提供:《受控外国企业信息报告表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
63清算企业所得税申报《中华人民共和国企业清算所得税申报表》1.企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织,或将登记注册地转移至中华人民共和国境外(包括港澳台地区)还应提供:①企业改变法律形式的市场监督管理部门或其他政府部门的批准文件复印件;②企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告复印件;③企业债权、债务处理或归属情况说明复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.被合并企业还应提供:①企业合并的市场监督管理部门或其他政府部门的批准文件复印件;②企业全部资产和负债的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告复印件;③被合并企业债务处理或归属情况说明复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.被分立企业还应提供:①企业分立的市场监督管理部门或其他政府部门的批准文件复印件;②被分立企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告复印件;③被分立企业债务处理或归属情况说明复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
64对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定《税务行政许可申请表》1.经办人身份证件;2.纳税人确有困难不能按照月度或者季度的实际利润额预缴企业所得税的情况证明;3.委托代理人办理还应提供:代理委托书、代理人身份证件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;3.实名办税纳税人原件留存备查;4.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
65居民综合所得个人所得税年度自行申报1.《个人所得税年度自行纳税申报表》;2.纳税人存在减免个人所得税情形还应提供:《个人所得税减免税事项报告表》;3.选择在汇算清缴申报时享受专项附加扣除的还应提供:《个人所得税专项附加扣除信息表》;4.有对公益慈善事业的捐赠还应提供:《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除表》;5.有依法确定的其他扣除还应提供:《商业健康保险税前扣除情况明细表》、《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料。
填报表单的签章由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
66经营所得个人所得税月(季)度申报1.《个人所得税经营所得纳税申报表(A 表)》;2.纳税人存在减免个人所得税情形还应提供:《个人所得税减免税事项报告表》;3.有依法确定的其他扣除还应提供:《商业健康保险税前扣除情况明细表》 《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
67经营所得个人所得税年度申报1.《个人所得税经营所得纳税申报表(B 表)》;2.纳税人存在减免个人所得税情形还应提供:《个人所得税减免税事项报告表》;3.无综合所得,且需要享受专项附加扣除还应提供:《个人所得税专项附加扣除信息表》;4.有依法确定的其他扣除还应提供:《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
68居民其他分类所得个人所得税自行申报1.《个人所得税自行纳税申报表(A 表)》
2.纳税人存在减免个人所得税情形还应提供:《个人所得税减免税事项报告表》
1.个人身份证件原件(查验后退回);2.办理股权转让纳税申报还应提供:股权转让双方身份证件原件(查验后退回)、计税依据明显偏低但有正当理由的证明资料、股权转让合同(协议)原件(查验后退回)、具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告、主管税务机关要求报送的其他材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;3.实名办税纳税人原件留存备查;4.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
69非居民个人所得税自行申报1.《个人所得税自行纳税申报表(A表)》;
2.纳税人存在减免个人所得税情形还应提供:《个人所得税事项报告表》;
3.首次申报或者个人基础信息发生变化的还应提供:《个人所得税基础信息表(B表)》。
填报表单的签章由纳税人承诺补正(代理机构代办)。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
70限售股转让所得个人所得税清算申报1.《限售股转让所得个人所得税清算申报表》;    
2.天使投资个人投资的初创科技型企业上市且满足投资抵扣税收优惠条件,在办理限售股转让税款清算,抵扣尚未抵扣完毕的投资额,还应提供:《天使投资个人所得税投资抵扣情况表》(应于股权转让次月15日内或在限售股转让清算时,向主管税务机关报送)、《天使投资个人所得税投资抵扣备案表》(次月15日内,向其主管税务机关报送)。
1.个人身份证件原件(查验后退回);2.限售股交易明细记录(加盖开户证券机构印章);3.财产原值凭证复印件;4.委托代理人进行申报的报送,还应提供:代理人身份证件(查验后退回)、纳税人委托代理申报的授权书。1.实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
71房产税申报1.《城镇土地使用税 房产税纳税申报表》;2.首次申报或税源信息发生变化,还应提供:《城镇土地使用税 房产税税源明细表》;3.享受房产税税收减免的纳税人,还应提供:《城镇土地使用税 房产税减免税明细申报表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
72城镇土地使用税申报1.《城镇土地使用税 房产税纳税申报表》;2.首次申报或税源信息发生变化,还应提供:《城镇土地使用税 房产税税源明细表》;3.享受城镇土地使用税税收减免的纳税人,还应提供:《城镇土地使用税 房产税减免税明细申报表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
73土地增值税预征申报《土地增值税纳税申报表(一)(从事房地产开发的纳税人预征适用)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
74土地增值税清算申报1.《土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)》(进行土地增值税清算申报的查账征收的纳税人);2.《土地增值税纳税申报表(五)(从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用》(进行土地增值税清算申报的核定征收的纳税人);3.《土地增值税纳税申报表(六)(纳税人整体转让在建工程适用)》(整体转让在建工程的纳税人)1.土地增值税纳税申报表附表(由各地根据本地实际情况制定);2.预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关资料原件及复印件(原件查验后退回);3.办理房地产开发项目土地增值税清算的纳税人报送,整体转让在建工程的纳税人视情况报送:房地产开发项目清算说明、项目竣工决算报表复印件、银行贷款利息结算通知单原件及复印件、项目工程合同结算单原件及复印件、商品房购销合同统计表、房地产销售明细表(原件查验后退回);4.需要进行相关成本费用扣除的纳税人,还应提供:取得土地使用权所支付的地价款凭证原件及复印件、国有土地使用权出让合同原件及复印件;5.主管税务机关需要相应项目记账凭证的,还应提供:相关记账凭证复印件;6.享受土地增值税优惠的项目,还应提供:减免土地增值税证明材料原件及复印件;7.委托税务中介机构审核鉴证的清算项目,还应提供:土地增值税清算税款鉴证报告原件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
75房地产项目尾盘销售土地增值税申报1.《土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)》;2.《清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表》享受土地增值税优惠的纳税人,还应提供:减免土地增值税证明材料复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
76其他情况土地增值税申报1.查账征收的纳税人《土地增值税纳税申报表(三)(非从事房地产开发的纳税人适用)》不动产权证(房屋产权证、土地使用权证)、房产买卖合同、房地产评估报告复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.核定征收的纳税人《土地增值税纳税申报表(七)(非从事房地产开发的纳税人核定征收适用)》不动产权证(房屋产权证、土地使用权证)、房产买卖合同、房地产评估报告复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.享受土地增值税优惠的纳税人
减免土地增值税证明材料原件及复印件(原件查验后退回)1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
77耕地占用税申报《耕地占用税纳税申报表》1.经办人身份证原件(查验后退回);2.经批准占用应税土地,还应提供:用地转用审批文件复印件或临时占用耕地批准文件复印件;3.未经批准占用应税土地,还应提供:实际占地的相关证明材料复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.已实名认证的经办人免予报送身份证原件;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
78资源税申报1.开采以原矿、精矿为征税对象的应税产品的纳税人1.《资源税纳税申报表》;2.以原矿为征税对象的纳税人,还应提供:《资源税纳税申报表附表(一)(原矿类税目适用)》;3.以精矿为征税对象的纳税人,还应提供:《资源税纳税申报表附表(二)(精矿类税目适用)》;4.存在减免税情况的纳税人,还应提供:《资源税纳税申报表附表(三)(减免税明细)》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.经营中外合作油气田和中国海洋石油总公司海上自营油气田的纳税人《中外合作及海上自营油气田资源税纳税申报表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
79契税申报《契税纳税申报表》1.经办人身份证原件及复印件(原件查验后退回);2.不动产权属转移合同原件及复印件(原件查验后退回);3.发票原件及复印件(原件查验后退回);4.享受契税优惠,还应提供:减免契税证明材料原件及复印件(原件查验后退回);5.根据人民法院、仲裁委员会的生效法律文书发生土地、房屋权属转移,纳税人不能取得销售不动产发票,还应提供:人民法院、仲裁委员会的生效法律文书及人民法院执行裁定书等资料原件及复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证的经办人免予报送身份证原件;3.能够获取减免契税证明材料信息的可取消复印件的报送;4.实名办税纳税人原件留存备查,加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
80印花税申报《印花税纳税申报(报告)表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
81车船税申报1.《车船税纳税申报表》;2.对车辆进行申报的纳税人,还应提供:《车船税税源明细表(车辆)》3.对船舶进行申报的纳税人,还应提供:《车船税税源明细表(船舶)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
82烟叶税申报《烟叶税纳税申报表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
83环境保护税申报1.首次申报或与环境保护税相关的基础信息发生变化时1.《环境保护税基础信息采集表》(用于采集纳税人与环境保护税相关的基础信息);2.适用于采集应税大气、水污染物相关基础信息,还应提供:《大气、水污染物基础信息采集表》;3.适用于采集应税固体废物相关基础信息,还应提供:《固体废物基础信息采集表》4.适用于采集应税噪声相关基础信息,还应提供:《噪声基础信息采集表》5.适用于采集纳税人采用排污系数法计算污染物排放量的基础信息,还应提供:《产排污系数基础信息采集表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.通过自动监测、监测机构监测、排污系数和物料衡算法计算污染物排放量的纳税人1.《环境保护税纳税申报表(A 类)》;2.应税污染物为大气污染物且征收方式非抽样测算方法核定,还应提供:《环境保护税按月计算报表(大气污染物适用)》;3.应税污染物为水污染物且征收方式非抽样测算方法核定,还应提供:《环境保护税按月计算报表(水污染物适用)》;4.应税污染物为固体废物且征收方式非抽样测算方法核定,还应提供:《环境保护税按月计算报表(固体废物适用)》;5.应税污染物为噪声且征收方式非抽样测算方法核定,还应提供:《环境保护税按月计算报表(噪声适用)》;6.减免税情况且征收方式非抽样测算方法核定,还应提供:《环境保护税减免税明细计算报表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.除适用 A 类申报之外的其他纳税人,包括按照《中华人民共和国环境保护税法》第十条第四项方法计算应税污染物排放量或适用税法所附《禽畜养殖业、小型企业和第三产业水污染物当量值》表的纳税人,以及按次申报的纳税人《环境保护税纳税申报表(B 类)》(除按次申报外,纳税人应按月填写 B 类表,按季申报)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
84附加税(费)申报《城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
85定期定额户自行申报《定期定额纳税申报表》税控收款机的纳税人还应提供税控收款机用户卡1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.税控收款机用户卡由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
86通用申报(税及附征税费)《通用申报表(税及附征税费)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
87房产交易申报房产交易纳税人提供《房产交易申报表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
88委托代征报告1.《委托代征税款报告表》2.《委托代征税款明细报告表》1.为委托代征人汇总缴库,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》;2.委托代征人开具《中华人民共和国税收缴款书(税务收现专用)》,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(税务收现专用)》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
89印花税票代售报告《印花税票代售报告表》 1.《中华人民共和国印花税票销售凭证》(查验后退回);2.为代售人汇总缴库,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
90代收代缴车船税申报《车船税代收代缴报告表》1.扣缴义务人在扣缴税款时已向被扣缴义务人开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用)》第二联;2.扣缴义务人汇总缴库开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》第一联。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
91居民个人取得综合所得个人所得税预扣预缴申报1.《个人所得税扣缴申报表》;2.首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后,还应提供:《个人所得税基础信息表(A 表)》;3.选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除,还应提供《个人所得税专项附加扣除信息表》;4.有依法确定的其他扣除,还应提供:《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料;5.纳税人存在减免个人所得税情形,还应提供:《个人所得税减免税事项报告表》。企业存在股权激励和股票期权职工行权,还应提供:公司股权激励人员名单。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
92居民个人取得分类所得个人所得税代扣代缴申报1.《个人所得税扣缴申报表》;2.首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后,还需提供《个人所得税基础信息表(A 表);3.纳税人存在减免个人所得税情形,还需提供《个人所得税减免税事项报告表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
93非居民个人所得税代扣代缴申报1.《个人所得税扣缴申报表》;2.首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后,还需报送《个人所得税基础信息表(A 表)》;3.纳税人存在减免个人所得税情形,还需报送《个人所得税减免税事项报告表》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
94限售股转让所得扣缴个人所得税申报《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》1.扣缴义务人在扣缴税款时已向被扣缴义务人开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用)》第二联;2.扣缴义务人汇总缴库开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》第一联。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
95单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
96扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》1.扣缴义务人在扣缴税款时已向被扣缴义务人开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用)》第二联;2.扣缴义务人汇总缴库开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》第一联。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
97代扣代缴证券交易印花税申报《代扣代缴证券交易印花税报告表》 1.扣缴义务人在扣缴税款时已向被扣缴义务人开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用)》第二联;2.扣缴义务人汇总缴库开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》第一联。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
98其他代扣代缴、代收代缴申报1.《代扣代缴、代收代缴税款报告表》;
2.《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
1.扣缴义务人在扣缴税款时已向被扣缴义务人开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用)》第二联;
2.扣缴义务人汇总缴库开具税票,还应提供:《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》第一联。
填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
99财务会计报告报送1.执行企业会计准则的非金融企业中,尚未执行新金融准则和新收入准则的纳税人1.《资产负债表(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)》;2.《利润表(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)》;3.《现金流量表(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)》;4.所有者权益变动表(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)》;5.《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企业)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.执行企业会计准则的非金融企业中,已执行新金融准则或新收入准则的纳税人1.《资产负债表(适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业)》;2.《利润表(适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业)》;3.《现金流量表(适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业)》;4.《所有者权益变动表(适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业)》;5.《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企业)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业纳税人1.《资产负债表(适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业);2.《利润表(适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业)》;3.《现金流量表(适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业)》;4.《所有者权益变动表(适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业)》;5.《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企业)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.已执行其他新企业准则但尚未执行新金融工具准则的金融企业纳税人1.《资产负债表(适用执行企业会计准则的商业银行)》;2.《利润表(适用执行企业会计准则的商业银行)》;3.《现金流量表(适用执行企业会计准则的商业银行)》;4.《所有者权益变动表(适用执行企业会计准则的商业银行)》;5.《资产负债表(适用执行企业会计准则的保险公司)》;6.《利润表(适用执行企业会计准则的保险公司)》;7.《现金流量表(适用执行企业会计准则的保险公司)》;8.《所有者权益变动表(适用执行企业会计准则的保险公司)》;9.《资产负债表(适用执行企业会计准则的证券公司)》;10.《利润表(适用执行企业会计准则的证券公司)》;11.《现金流量表(适用执行企业会计准则的证券公司)》;12.《所有者权益变动表(适用执行企业会计准则的证券公 司)》;13.《企业会计准则附注》。填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.执行小企业会计准则的纳税人1.《资产负债表(适用执行小企业会计准则的企业)》;2.《利润表_月报(适用执行小企业会计准则的企业)》(报送期限为月报或季报的纳税人);3.《利润表_年报(适用执行小企业会计准则的企业)》(报送期限为年报的纳税人);4.《现金流量表_月报(适用执行小企业会计准则的企业)》;5.《现金流量表_年报(适用执行小企业会计准则的企业)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.执行企业会计制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行企业会计制度的企业)》;2.《利润表(适用执行企业会计制度的企业)》;3.《现金流量表(适用执行企业会计制度的企业)》;4.《所有者权益(或股东权益)增减变动表(适用执行企业会计制度的企业)》;5.《企业会计制度附注》(全国千户集团总部及其成员企业)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.执行政府会计准则制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行政府会计准则制度的单位)》(除彩票机构、基层医疗卫生机构、国有林场和苗圃外的执行政府会计准则制度的单位);2.《资产负债表(适用执行政府会计准则制度的彩票机构)》(执行政府会计准则制度的彩票机构);3.《资产负债表(适用执行政府会计准则制度的基层医疗卫生机构)》(执行政府会计准则制度的基层医疗卫生机构);4.《资产负债表(适用执行政府会计准则制度的国有林场和苗圃)》(执行政府会计准则制度的国有林场和苗圃);5.《收入费用表_月报(适用执行政府会计准则制度的单位)》(“财务会计制度及核算软件备案报告”中报送期限为月报或季报的纳税人);6.《收入费用表_年报(适用执行政府会计准则制度的单位)》(“财务会计制度及核算软件备案报告”中报送期限为年报的纳税人);7.《净资产变动表(适用执行政府会计准则制度的单位)》;8.《现金流量表(适用执行政府会计准则制度的单位)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.执行民间非营利组织会计制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行民间非营利组织会计制度的组织)》;2.《业务活动表(适用执行民间非营利组织会计制度的组织)》;3.《现金流量表_年报(适用执行民间非营利组织会计制度的组织)》;4.《民间非营利组织会计制度附注》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.按照会计准则、会计制度等要求编制合并财务报表的全国千户集团总部1.《合并利润表》;2.《合并现金流量表》;3.《合并资产负债表》;4.《合并所有者权益变动表》;5.《附注》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.执行农民专业合作社财务会计制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)》;2.《盈余及盈余分配表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)》;3.《成员权益变动表(适用执行农民专业合作社财务会计制度的单位)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.执行村集体经济组织会计制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行村集体经济组织会计制度的单位);2.《收益及收益分配表(适用执行村集体经济组织会计制度的单位)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12.执行个体工商户会计制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行个体工商户会计制度的单位)》;2.《应税所得表(适用执行个体工商户会计制度的单位)》;3.《留存利润表(适用执行个体工商户会计制度的单位)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
13.执行工会会计制度的纳税人1.《资产负债表(适用执行工会会计制度的企业)》;2.《收入支出表(适用执行工会会计制度的企业)》;3.《往来款项明细表(适用执行工会会计制度的企业)》;4.《经费收缴情况表(适用执行工会会计制度的企业)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
100对纳税人延期申报的核准1.《税务行政许可申请表》2.《延期申报申请核准表》1.经办人身份证件(查验后退回);2.委托代理人提出申请,还应提供:代理委托书、代理人身份证件(查验后退回);3.确有困难不能正常申报的情况说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.已实名认证的经办人、代理人免予报送身份证原件;3.《延期申报申请核准表》省局已取消报送。4.确有困难不能正常申报的情况说明省局已取消报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
101对纳税人延期缴纳税款的核准1.《税务行政许可申请表》2.《延期缴纳税款申请审批表》1.经办人身份证件(查验后退回);2.所有银行存款账户申请日的对账单;3.委托代理人提出申请的,还应提供:代理委托书、代理人身份证件;4.纳税人申请延期缴纳税款报告。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.已实名认证的经办人、代理人免予报送身份证原件;3.加盖纳税人公章的复印件由纳税人承诺补正;4.纳税人申请延期缴纳税款报告省局已取消报送;5.《延期缴纳税款申请审批表》省局已取消报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
102对纳税人变更纳税定额的核准《税务行政许可申请表》 1.经办人身份证件;2.申请变更纳税定额的相关证明材料;3.委托代理人办理的,还应提供:代理委托书、代理人身份证件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.已实名认证的经办人、代理人免予报送身份证原件;3.签章的申请变更纳税定额的相关证明材料由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
103误收多缴退抵税《退(抵)税申请表》1.完税(缴款)凭证复印件;2.税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;3.因特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户,还应提供:由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明,相关证明资料,和指定接受退税的其他账户及接受退税单位(人)名称的资料。税务机关能够从金税三期系统获取完税(缴款)凭证信息的可取消完税(缴款)凭证复印件的报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
104入库减免退抵税《退(抵)税申请审批表》1.完税费(缴款)凭证复印件;2.税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;3.享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策的纳税人,还应提供:当期由银行等金融机构或纳税人加盖公章的按月为残疾人支付工资的清单;4.追补享受递延纳税待遇退抵税的纳税人,境外投资方委托他人代办相关事宜,还应提供:书面委托资料;5.学校、幼儿园、社会福利机构、医疗机构占用耕地免征耕地占用税办理退抵税,还应提供:税收缴款书、税收完税证明,使用耕地用途符合免税规定的证明材料复印件;5.因特殊情况不能退至纳税人、 扣缴义务人原缴款账户,还应提供:由于特殊情况不能退至纳税人、 扣缴义务人原缴款账户的书面 说明,相关证明资料,和指定接受退税的其他账户及接受退税 单位(人)名称的资料。税务机关能够从金税三期系统获取完税(缴款)凭证信息的可取消完税(缴款)凭证复印件的报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
105汇算清缴结算多缴退抵税《退(抵)税申请表》1.完税(缴款)凭证复印件;2.税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;3.土地增值税清算原因导致多缴企业所得税的退税,还应提供:房地产项目缴纳的土地增值税总额、项目销售收入总额、项目年度销售收入额、各年度应分摊的土地增值税和已经税前扣除的土地增值税、各年度的适用税率的书面说明;4.纳税人在批准临时占用耕地期限内恢复所占耕地原状的耕地占用税退税,还应提供:税收缴款书、税收完税证明,复垦验收合格确认书复印件;5.因特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户,还应提供:由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明,相关证明资料,和指定接受退税的其他账户及接受退税单位(人)名称的资料。税务机关能够从金税三期系统获取完税(缴款)凭证信息的可取消完税(缴款)凭证复印件的报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
106车船税退抵税《退(抵)税申请表》1.车船税完税凭证;2.因特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴 款账户情形的还应提供:由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明,相关证明资料,和指定接受退税的其他账户及接受退税单位(人)名称的资料。税务机关能够从金税三期系统获取完税凭证信息的可取消车船税完税凭证的报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
107申报错误更正1.直接对申报表上的申报数据进行更正更正后的相关税(费)种纳税申报表填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.对申报表数据进行作废,事后重新申报《申报表作废申请单》(作废申报表只能在对应申报当期的申报期限之内,且未开具完税凭证或划缴税款的情况下进行,否则不能作废申报表,只能对已申报的申报表进行更正处理。)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
108申报享受税收减免1.上海期货保税交割免征增值税1.当期期货保税交割的书面说明;2.上海期货交易所交割单、保税仓单等资料。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.原油和铁矿石期货保税交割业务免征增值税1.当期期货保税交割的书面说明;2.上海国际能源交易中心股份有限公司或大连商品交易所的交割结算单、保税仓单等资料。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.熊猫普制金币免征增值税1.“中国熊猫普制金币授权经销商”相关资格证书复印件(属于“中国熊猫普制金币授权经销商”的纳税人报送);2.《中国熊猫普制金币经销协议》复印件(属于“中国熊猫普制金币授权经销商”的纳税人报送);3.中国银行保险监督管理委员会批准其开办个人黄金买卖业务的相关批件材料复印件(金融机构报送)。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.有机肥免征增值税1.由农业农村部或省、自治区、直辖市农业行政主管部门批准核发的在有效期内的肥料登记证复印件(生产有机肥产品的纳税人报送);2.生产企业提供的在有效期内的肥料登记证复印件(批发、零售有机肥产品的纳税人报送)。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.无偿援助项目免征增值税1.《外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购货物明细表》;2.销售合同复印件;3.委托协议和实际购货方的情况,包括购货方的单位名称、地址、联系人及联系电话等(委托他人采购的报送)。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.防汛车辆免征车辆购置税国家防汛抗旱总指挥部办公室随车配发的《防汛专用车证》原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆免征车辆购置税中华人民共和国应急管理部批准的相关文件原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.城市公交企业购置公共汽电车辆(汽车)免征车辆购置税所在地县级以上(含县级)交通运输主管部门出具的《公共汽电车辆认定表》原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.城市公交企业购置公共汽电车辆(有轨电车)免征车辆购置税所在地县级以上(含县级)交通运输主管部门出具的《公共汽电车辆认定表》原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.“母亲健康快车”项目专用车辆免征车辆购置税《母亲健康快车专用车证》原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.外国驻华使领馆和国际组织驻华机构自用车辆免征车辆购置税机构证明原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12.已购公有住房补缴土地出让金和其他出让费用免征契税优惠1.补缴土地出让金和其他出让费用的相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.公有住房相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
13.经营管理单位回购经适房继续用于经适房房源免征契税优惠经济适用房相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
14.军建离退休干部住房及附属用房移交地方政府管理的免征契税优惠军地双方土地、房屋权属变更、过户文书原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
15.经营管理单位回购改造安置住房仍为安置房免征契税1.省级人民政府出具的改造安置住房相关材料;2.回购合同(协议)复印件。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
16.社区养老、托育、家政机构承受房屋、土地用于社区养老、托育、家政免征契税1.社区养老、托育、家政机构相关材料原件及复印件;2.房屋、土地用于社区养老、托育、家政相关材料原件及复印件。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
17.企业改制契税优惠1.上级主管机关批准其改制、重组或董事会决议等相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.改制前后的投资情况的相关材料。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
18.企业改制后公司承受原企业土地、房屋权属免征契税1.上级主管机关批准其改制、重组或董事会决议等相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.改制前后的投资情况相关材料。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
19.事业单位改制企业承受原单位土地、房屋权属免征契税1.上级主管机关批准其改制、重组或董事会决议等相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.改制前后的投资情况相关材料。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
20.公司合并后承受原公司土地、房屋权属免征契税1.上级主管机关批准其改制、重组或董事会决议等相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.改制前后的投资情况相关材料。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
21.公司分立后承受原公司土地、房屋权属免征契税1.上级主管机关批准其改制、重组或董事会决议等相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.改制前后的投资情况相关材料。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
22.企业破产承受破产企业抵偿债务的土地、房屋权属减征或免征契税1.上级主管机关批准其破产或董事会决议等相关材料原件及复印件(原件查验后退回);2.债权人债务情况的相关材料原件及复印件(原件查验后退回)(债权人提供);3.非债权人妥善安置原企业职工,签订服务年限不少非债权人妥善安置原企业职工,签订服务年限不少于三年的劳动用工合同相关材料原件及复印件(原件查验后退回)(非债权人提供)1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
23.承受行政性调整、划转土地、房屋权属免征契税县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
24.承受同一投资主体内部划转土地、房屋权属免征契税同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属划转的相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
25.子公司承受母公司增资土地、房屋权属免征契税母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资(视同划转)的相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
26.债权转股权后新设公司承受原企业的土地、房屋权属免征契税1.国务院批准实施债权转股权相关文件原件及复印件(原件查验后退回);2.改制前后的投资情况的相关材料。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
27.被撤销金融机构接收债务方土地使用权、房屋所有权免征契税优惠1.中国人民银行撤销该机构的相关材料;2.财产处置协议复印件。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
28.农村信用社接收农村合作基金会的房屋、土地使用权免征契税优惠清理整顿相关材料复印件加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
29.中国东方资产管理公司处置港澳国际(集团)有限公司过程中规定的免征契税优惠处置不良资产合同或协议复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
30.4家金融资产公司接受相关国有银行的不良债权,借款方以土地使用权、房屋所有权抵充贷款本息的免征契税优惠处置不良资产合同或协议复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
31.承受荒山等土地使用权用于农、林、牧、渔业生产免征契税优惠政府主管部门出具的土地用途相关材料、承受土地性质相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
32.社会力量办学、用于教学承受的土地、房屋免征契税优惠1.县级以上人民政府教育行政主管部门或劳动行政主管部门批准并核发的《社会力量办学许可证》复印件;2.项目主管部门批准的立项文书复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
33.农村集体经济组织股份制改革免征契税农村集体经济组织股份合作制改革相关材料原件及复印件。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
34.农村集体经济组织以及代行集体经济组织职能的村民委员会、村民小组进行清产核资收回集体资产而承受土地、房屋权属免征契税农村集体经济组织清产核资相关材料原件及复印件。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
35.国家石油储备基地第一期项目免征契税土地、房屋用途相关材料复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
36.国家石油储备基地第二期项目免征契税土地、房屋用途相关材料复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
37.售后回租期满,承租人回购原房屋、土地权属免征契税优惠融资租赁合同(有法律效力的中文版)复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
38.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位公共单位用于教学、科研承受土地、房屋免征契税优惠土地、房屋权属变更、过户文书复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
39.外交部确认的外交人员承受土地、房屋权属免征契税外交部出具的房屋、土地用途相关材料复印件。加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
40.4家金融资产管理公司接收国有商业银行的资产免征契税处置不良资产合同或协议原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
41.个体工商户与其经营者个人名下之间房屋、土地权属转移免征契税个体工商户身份证件原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
42.合伙企业与其合伙人名下之间房屋、土地权属转移免征契税合伙企业与其合伙人相关身份证件原件及复印件(原件查验后退回)。1.实名办税纳税人原件留存备查;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
109税收减免备案1.安置残疾人就业增值税即征即退优惠《税务资格备案表》1.安置精神残疾人的,提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护人签字或印章的证明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料;2.《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证(1至8级)》;3.安置的残疾人的身份证件复印件,注明与原件一致,并逐页加盖公章。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.光伏发电增值税即征即退优惠《税务资格备案表》自产的利用太阳能生产的电力产品的相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.软件产品增值税即征即退优惠《税务资格备案表》取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.新型墙体材料增值税即征即退优惠《税务资格备案表》不属于国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺的声明材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.风力发电增值税即征即退优惠《税务资格备案表》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.资源综合利用产品及劳务增值税即征即退优惠《税务资格备案表》1.综合利用的资源,属于环境保护部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,提供省级及以上环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》原件及复印件(原件查验后退回);2.不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺,以及符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的技术标准和相关条件的书面声明材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.黄金期货交易增值税即征即退优惠《税务资格备案表》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.有形动产融资租赁服务增值税即征即退优惠《税务资格备案表》有形动产融资租赁服务业务合同复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.动漫企业增值税即征即退增值税优惠《税务资格备案表》软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.飞机维修劳务增值税即征即退优惠《税务资格备案表》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.管道运输服务增值税即征即退优惠《税务资格备案表》管道运输服务业务合同复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12.铂金增值税即征即退优惠《税务资格备案表》1.国内生产企业自产自销铂金的证明材料原件及复印件(原件查验后退回);2.上海黄金交易所开具的《上海黄金交易所发票》结算联(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
13.境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税1.《非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告表》;
2.《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》
1.相关合同;2.支付凭证;
3.与鼓励类投资项目活动相关的资料;4.委托材料。
1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.实名办税纳税人原件留存备查;
3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
14.残疾、孤老、烈属减征个人所得税优惠《纳税人减免税备案登记表》1.个人身份证件原件(查验后退回);2.残疾、孤老、烈属的资格相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
15.合伙创投企业个人合伙人按投资额的一定比例抵扣从合伙创投企业分得的经营所得1.《纳税人减免税备案登记表》;2.《合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
16.天使投资个人按投资额的一定比例抵扣转让初创科技型企业股权取得的应纳税所得额1.《纳税人减免税备案登记表》;2.《天使投资个人所得税投资抵扣备案表》天使投资个人身份证件原件(查验后退回)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.天使投资个人已实名认证的免予报送身份证原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
17.对个人销售住房暂免征收土地增值税《纳税人减免税备案登记表》《纳税人减免税备案登记表》由纳税人现场签字确认。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
18.转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地
增值税
《纳税人减免税备案登记表》1.房屋产权证明、《土地使用权证》复印件;2.房地产转让合同(协议)复印件;3.扣除项目金额相关材料(如评估报告,发票等)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
19.对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征《纳税人减免税备案登记表》1.房屋产权证明、《土地使用权证》复印件;2.投资、联营双方的营业执照复印件;3投资、联营合同(协议)复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
20.被撤销金融机构清偿债务免征土地增值税《纳税人减免税备案登记表》1.中国人民银行依法决定撤销的相关材料;2.房屋产权证明、《土地使用权证》复印件;3.财产处置协议复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
21.合作建房自用的土地增值税减免《纳税人减免税备案登记表》1.房屋产权证明、《土地使用权证》复印件;2.合作建房合同(协议)复印件;3.房产分配方案相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
22.企业整体改制重组暂不征收土地增值税《纳税人减免税备案登记表》1.相关房地产权属和价值证明复印件;2.房地产转移双方营业执照复印件;3.改制、重组协议或等效文件复印件;4.转让方改制重组前取得土地使用权所支付地价款的凭据复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
110税收减免核准1.其他地区地震受灾减免个人所得税《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.个人身份证件原件(查验退回);3.自然灾害损失相关材料原件及复印件(原件查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.其他自然灾害受灾减免个人所得税《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.个人身份证件原件(查验退回);3.自然灾害损失相关材料原件及复印件(原件查验后退)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.地震灾害减免资源税《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.开采或生产应税产品过程中,因意外事故或自然灾害等原因遭受重大损失的相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.事故灾害等原因减免资源税《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.开采或生产应税产品过程中,因意外事故或自然灾害等原因遭受重大损失的相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.企业纳税困难减免房产税《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.房屋产权证书或其他证明纳税人实际使用房产的材料原件及复印件(原件查验后退回);3.证明纳税人困难的相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.纳税人困难性减免城镇土地使用税优惠《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.土地权属证明书或其他证明纳税人使用土地的文件原件及复印件(原件查验后退回);3.证明纳税人困难的相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.普通标准住宅增值率不超过20%的土地增值税减免《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.《土地使用权证》复印件;3.土地增值税清算报告;4.相关的收入、成本、费用等相关材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产免征土地
增值税
《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.《土地使用权证》复印件;3.政府依法征用、收回土地使用权文件复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.因国家建设需要依法征用、收回的房地产土地增值税减免《纳税人减免税申请核准表》1.减免税申请报告;2.《土地使用权证》复印件;3.政府征用、收回土地使用权补偿协议复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
111跨境应税行为免征增值税报告《跨境应税行为免税备案表》1.提供除“符合零税率政策但适用简易计税方法或声明放弃适用零税率选择免税的国际运输服务、航天运输服务及向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)的制作和发行服务、软件服务、 电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务和向境外单位转让完全在境外消费的技术”以外的跨境应税销售服务或无形资产申请免征增值税的还应提供:跨境销售服务或无形资产的合同复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.工程项目在境外的工程监理服务;工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务;会议展览地点在境外的会议展览服务;存储地点在境外的仓储服务;标的物在境外使用的有形动产租赁服务;在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务;在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务;向境外单位销售的广告投放地在境外的广告服务的还应提供:服务地点在境外的证明材料复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.提供国际运输服务的还应提供:①实际发生国际运输业务的证明材料;②关于纳税人基本情况和业务介绍的说明;③依据的税收协定或国际运输协定复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.向境外单位销售服务或无形资产的还应提供:服务或无形资产购买方的机构所在地在境外的证明材料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.纳税人发生符合零税率政策但适用简易计税方法或声明放弃适用零税率选择免税应税行为的还应提供:①《放弃适用增值税零税率声明》;②享受零税率到主管税务机关办理增值税免抵退税或免退税申报时需报送的材料和原始凭证。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.境内的单位和个人在境外提供旅游服务, 旅游服务提供方派业务人员随同出境的还应提供:出境业务人员的出境证件首页及出境记录页复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.境内的单位和个人在境外提供旅游服务,旅游服务购买方超过 2人的还应提供:旅游服务购买方的出境证件首页及出境记录页复印件(只需提供其中 2人)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
112纳税人放弃免(减)税权声明1.《增值税纳税人放弃免税权声明表》(适用增值税纳税人放弃免(减)税权);2.《出口货物劳务放弃免税权声明表》(适用出口企业放弃免税)。1.纳税人身份证件原件(查验后退回)(不需办理税务登记的纳税人);2.税务登记证副本(未实现“多证合一、一照一码、两证整合”的纳税人报送,查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件或纳税人身份证原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
113开具税收完税证明1.已办理税务登记的纳税人提供:加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回)实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.自然人提供:身份证件原件(查验后退回)实名认证纳税人免予报送经办人身份证原件未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.证券交易场所和证券登记结算机构扣缴证券交易印花税后,需要换开税收完税证明的提供:加盖开具单位的相关业务章戳的“成交过户交割凭单”或“过户登记确认书”已实名认证的纳税人,加盖纳税人签章的相关资料由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.通过保险机构缴纳车船税后,需要换开税收完税证明的提供:记载车船税完税情况的“交强险”保险单复印件已实名认证的纳税人,加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.储蓄机构扣缴储蓄存款利息所得税后,需要换开税收完税证明的提供:记载储蓄存款利息所得税完税情况的利息清单已实名认证的纳税人,加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
114转开印花税票销售凭证1.自然人提供:身份证件原件(查验后退回)实名认证纳税人免予报送身份证原件未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.已办理税务登记的纳税人提供:加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回)实名认证纳税人免予报送加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
115单位社会保险费申报1.自主申报缴纳社会保险费的单位缴费人1.《社会保险费缴费申报表(适用于单位缴费人)》;2.采取社会保险费明细管理地区的单位缴费人还应提供:《社会保险费缴费明细申报表(适用职工个人)》。法院判决或者劳动仲裁机构裁决中需要申报缴纳社保费的单位缴费人还应提供:法院文书、劳动仲裁书的原件及复印件(原件查验退回)1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名办税纳税人原件留存备查;3.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.自主申报缴纳工程项目工伤保险费的单位缴费人《社会保险费缴费申报表(适用工程项目工伤保险)》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.依据社保经办机构核定应缴费额缴纳社会保险费的单位缴费人《社会保险费核定通知单》依据社保经办机构核定数据缴纳社会保险费的单位缴费人,当税务机关信息系统可以接收到社保经办机构核定的应征数据时,无需提供《社会保险费核定通知单》及其他资料。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
116灵活就业人员社会保险费申报1.自主申报缴纳社会保险费的灵活就业人员《社会保险费缴费申报表(适用灵活就业人员)》税务机关信息系统可以查询到纳费人应征数据时,免于资料报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.依据社保经办机构核定应缴费额缴纳社会保险费的灵活就业人员《社会保险费核定通知单》依据社保经办机构核定数据缴纳社会保险费的灵活就业人员,当税务机关信息系统可以接收到社保经办机构核定的应征数据时,免于资料报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
117城乡居民社会保险费申报1.自行向税务机关申报的城乡居民《社会保险费缴费申报表(适用城乡居民个人)》税务机关信息系统可以查询到缴费人应征数据时,免于资料报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.依据社保经办机构核定应缴费额缴纳社会保险费的城乡居民《社会保险费核定通知单》依据社保经办机构核定数据缴纳社会保险费的缴费人,当税务机关信息系统可以接收到社保经办机构核定的应征数据时,免于资料报送。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.集中代收城乡居民社会保险费的学校、村居民委员会等代办人员1.《社会保险费缴费申报表(适用城乡居民虚拟户汇总申报)》;2.《社会保险费缴费申报表(适用城乡居民虚拟户明细申报)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
118文化建设费申报1.文化建设费缴纳义务人1.《文化建设费申报表》;2.从提供相关应税服务所取得的全部含税价款和价外费用中减除有关价款的提供广告服务的纳税人还应提供:《应税服务减除项目清单》(根据取得的合法有效凭证逐一填列)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.文化建设费扣缴义务人《文化建设费代扣代缴报告表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
119废弃电器电子产品处理基金申报《废弃电器电子产品处理基金申报表(2015 年版)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
120残疾人就业保障金申报《残疾人就业保障金缴费申报表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
121非税收入通用申报《非税收入通用申报表》可再生能源发展基金缴纳人在月度申报需提供以下材料: 月度售电情况统计表; 月度免征电量明细表。年度汇算清缴应提交下列材料:年度电力销售情况表;年度可再生能源电价附加收入清算表;关于清算××年度可再生能源电价附加收入有关说明;以前年度及清算年度电力用户欠费明细及回收情况表。自备电厂汇算清缴只需报送材料年度可再生能源电价附加收入清算表。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
大中型水库移民后期扶持基金缴纳人在月度申报需提供以下材料:月度售电情况统计表; 月度免征电量明细表。年度汇算清缴应提交下列材料:年度电力销售情况表;年度大中型水库移民后期扶持基金清算表;关于清算××年度大中型水库移民后期扶持基金有关说明;以前年度及清算年度电力用户欠费明细及回收情况表。
跨省际大中型水库库区基金缴纳人在月度申报需提供以下材料: 大中型水库库区基金申报缴纳表。进行汇算清缴应提交下列材料:年度基金清算表。
国家重大水利工程建设基金缴纳人在月度申报需提供以下材料:月度售电情况统计表;月度免征电量明细表。年度汇算清缴应提交下列材料:年度电力销售情况表;年度国家重大水利工程建设基金收入清算表;关于清算××年度国家重大水利工程建设基金收入有关说明; 以前年度及清算年度电力用户欠费明细及回收情况表。自备电厂汇算清缴只需报送材料年度电力销售情况表;年度国家重大水利工程建设基金收入清算表。
免税商品特许经营费缴纳人在申报时需提供企业年度审计报告。
122出口退(免)税企业备案信息报告1.出口退(免)税备案《出口退(免)税备案表》及电子数据》1.已办理对外贸易经营者备案登记且从事出口货物劳务的对外贸易经营者还应提供:加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业还应提供:委托代理出口协议1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.出口企业或其他单位(未办理备案登记的发生委托出口业务的生产企业和横琴、平潭区内水电气企业除外)还应提供:《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》或加盖海关印章的《海关进出口货物收发货人备案回执》1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.横琴、平潭之外的外商投资企业还应提供:《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《外商投资企业设立备案回执》1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.从事国际水路运输的增值税零税率应税服务提供者还应提供:《国际船舶运输经营许可证》复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.从事国际航空运输的增值税零税率应税服务提供者还应提供:经营范围包括“国际航空客货邮运输业务”的《公共航空运输企业经营许可证》复印件或经营范围包括“公务飞行”的《通用航空经营许可证》复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.从事国际公路运输的增值税零税率应税服务提供者还应提供:经营范围包括“国际运输”的《道路运输经营许可证》复印件和《国际汽车运输行车许可证》复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.从事国际铁路运输的增值税零税率应税服务提供者还应提供:经营范围包括“许可经营项目:铁路客货运输”的《企业法人营业执照》或其他具有提供铁路客货运输服务资质的证明材料复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.以公路运输方式提供内地往返香港、澳门的交通运输服务还应提供:《道路运输经营许可证》及持《道路运输证》的直通港澳运输车辆的物权证明复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.以水路运输方式提供大陆往返台湾交通运输服务还应提供:《台湾海峡两岸间水路运输许可证》及持《台湾海峡两岸间船舶营运证》船舶的物权证明复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.以水路运输方式提供内地往返香港、澳门交通运输服务还应提供:获得港澳线路运营许可船舶的物权证明复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
12.采用程租、期租和湿租方式租赁交通运输工具用于国际运输服务和港澳台运输服务还应提供:程租、期租和湿租合同或协议复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
13.对外研发服务、设计服务、技术转让服务还应提供:《技术出口合同登记证》复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
14.以航空运输方式提供港澳台运输服务还应提供:经营范围包括“国际、国内(含港澳)航空客货邮运输业务”的《公共航空运输企业经营许可证》或者经营范围包括“公务飞行”的《通用航空经营许可证》复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
15.以铁路运输方式提供内地往返香港的交通运输服务还应提供:经营范围包括“许可经营项目:铁路客货运输”的《企业法人营业执照》或其他具有提供铁路客货运输服务资质的证明材料复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
16.从事航天运输的增值税零税率应税服务提供者还应提供:经营范围包括“商业卫星发射服务”的《企业法人营业执照》或国家国防科技工业局颁发的《民用航天发射项目许可证》或其他具有提供商业卫星发射服务资质的证明材料复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
17.经营融资租赁业务出口货物还应提供:从事融资租赁业务资质证明、融资租赁合同复印件。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
18.境外旅客购物离境退(免)税代理机构办理出口退税备案还应提供:与省税务局签订的服务协议1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
19.办理变更出口退(免)税备案还应提供:①《出口退(免)税备案表》及电子数据;②有关变更项目的批准文件、证明材料复印件;③增值税零税率应税服务,应报送增值税零税率应税服务变更项目对应的资料1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
20.办理撤回出口退(免)税备案还应提供:《出口退(免)税备案表》及电子数据填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
21.办理撤回出口退(免)税备案时属于合并、分立、改制重组的还应提供:①《企业撤回出口退(免)税备案未结清退(免)税确认书》;②合并、分立、改制重组企业决议;③合并、分立、改制重组企业章程;④合并、分立、改制重组相关部门批件;⑤承继撤回备案企业权利和义务的企业在撤回备案企业所在地的开户银行名称及账号。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
22.办理撤回出口退(免)税备案时属于放弃未申报或已申报但尚未办理的出口退(免)税的还应提供:放弃未申报或已申报但尚未办理的出口退(免)税声明1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.生产企业委托代办退税备案《代办退税情况备案表》及电子数据代办退税账户1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.外贸综合服务企业代办退税备案《代办退税情况备案表》及电子数据外贸综合服务企业首次办理代办退税备案还应提供:代办退税内部风险管控制度1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
123退税商店资格信息报告《境外旅客购物离境退税商店备案表》及电子数据1.申请退税商店备案还应提供:同意做到“安装、使用离境退税管理系统,并保证系统应当具备的运行条件,能够及时、准确地向主管税务机关报送相关信息”及“同意单独设置退税物品销售明细账,并准确核算”的书面同意书。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.申请退税商店备案变更还应提供:备案资料内容发生变化的相关证件及资料复印件1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
124其他出口退(免)税备案1.集团公司成员企业备案《集团公司成员企业备案表》及电子数据1.集团公司总部首次办理集团公司成员企业备案还应提供:①集团公司总部及控股生产企业的营业执照副本复印件;②集团公司总部及控股生产企业的章程。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.集团公司总部办理集团公司成员企业备案变更还应提供:与变更事项相关的证明材料1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.免税品经营企业销售货物退税备案《免税品经营企业销售货物退税备案表》及电子数据填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.边贸代理出口备案《以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案表》及电子数据1.代理出口协议;2.委托方经办人护照或外国边民的边民证复印件;3.代理出口协议以外文拟定的还应提供:代理出口协议中文翻译版本。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
125境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案合同备案或劳务项目报告《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》1.项目合同,材料文本为外文的,同时附送中文译本;2.非居民在项目所在地办理税务登记的还应提供:非居民税务登记证件;3.非居民委托境内代理人履行纳税义务的还应提供:税务代理委托书复印件;4.非居民对有关事项做出书面说明的还应提供:非居民对有关事项的书面说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.中文译本由纳税人承诺补正;
3.实名办税纳税人可取消报送非居民税务登记证件;
4.相关资料复印件由纳税人承诺补正;
5.非居民对有关事项做出书面说明的有关事项的书面说明由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
变更报告《非居民项目合同变更情况报告表》变更后的合同,材料文本为外文的,同时附送中文译本1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.需提供的相关资料由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
126服务贸易等项目对外支付税务备案《服务贸易等项目对外支付税务备案表》1.合同(协议)或相关交易凭证复印件;
2.材料文本为外文的,同时附送中文译本。
1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.复印件和中文译本由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
127非居民企业间接转让财产事项报告1.股权转让合同或协议(材料文本为外文的,同时附送中文译本);
2.股权转让前后的企业股权架构图;
3.境外企业及直接或间接持有中国应税财产的下属企业上两个年度财务、会计报表;
4.对间接转让中国应税财产交易是否具有合理商业目的、是否规避企业所得税纳税义务的情况说明;
5.主管税务机关要求还应提供:①有关间接转让中国应税财产交易整体安排的决策或执行过程信息;②境外企业及直接或间接持有中国应税财产的下属企业在生产经营、人员、账务、财产等方面的信息,以及内外部审计情况;③用以确定境外股权转让价款的资产评估报告及其他作价依据;④间接转让中国应税财产交易在境外应缴纳所得税情况;⑤与适用国家税务总局公告2015年第7号第五条和第六条的有关的证据信息;
6.省税务机关要求还应提供:省税务机关要求的其他资料。
1.需提供的相关资料由纳税人承诺补正;
2.省税务机关要求的其他资料,省局已取消。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
128非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案 《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案表》1.股权转让业务总体情况说明,应包括股权转让的商业目的、证明股权转让符合特殊性税务处理条件、股权转让前后的公司股权架构图等资料;
2.股权转让业务合同或协议(材料文本为外文的,同时附送中文译本);
3.工商等相关部门核准企业股权变更事项证明资料;
4.截至股权转让时,被转让企业历年的未分配利润资料。
1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.需提供的相关资料由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
129扣缴企业所得税报告《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019 年版)》(自2019年10月1日起启用)纳税人、扣缴义务人和其他知晓情况的相关方应主管税务机关要求还应提供:与应扣缴税款有关的合同和其他相关资料。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.需提供的相关资料由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
130非居民企业企业所得税预缴申报《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表(2019 年版)》1.实行汇总纳税的非居民企业机构、场所(含主要机构、场所和其他机构、场所)还应提供:《非居民企业机构、场所汇总缴纳所得税税款分配表》;填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.按照有关规定适用核定征收还应提供:《非居民企业机构、场所核定计算明细表》;填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.按实际利润预缴企业所得税还应提供:季度财务报表;填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.在中华人民共和国 境内承包工程作业或提供劳务项目还应提供:①工程作业(劳务)决算(结 算)报告或其他说明材料;②参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告;③财务会计报告或财务情况说明。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.享受税收协定待遇还应提供:享受税收协定待遇相关资料;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.符合条件的非居民企业还应提供:《居民企业参股外国企业信息报告表》(根据《国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告》(国家税务总局公告 2014年第38号)参照适用)填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
131非居民企业企业所得税年度申报《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(2019 年版)》1.年度财务报告;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.会计处理与税法规定不一致需纳税调整,还应提供:《纳税调整项目明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.按照有关规定适用核定征 收的非居民企业机构、场所,还应提供:《非居民企业机构、场所核定计算明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.以前年度发生的亏损,需要在本年度结转弥补,还应提供:《企业所得税弥补亏损明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.外国石油公司非居民纳税人,还应提供:《对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.实行汇总纳税的非居民企业机构、场所(含主要机构、 场所和其他机构、场所),还应提供:《非居民企业机构、场所汇总缴纳所得税税款分配表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
7.参与开采海上油气资源并发生了弃置费的外国企业或负责海上油(气)田作业的实体还应提供:《海上油气生产设施弃置费情况表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
8.在中华人民共和国境内承包工程作业或提供劳务项目还应提供:①工程作业(劳务)决算(结算)报告或其他说明材料;②参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
9.享受税收协定待遇,还应提供:享受税收协定待遇相关资料;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
10.适用企业所得税法第四十五条情形或者需要适用《特 别纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2 号文件印发)第八十四条规定的企业,还应提供:《受控外国企业信息报告表》;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
11.纳入企业所得税法第二十四条规定抵免范围的外国企业或符合企业所得税法第四十五条规定的受控外国企业,还应提供:按照中国会计制度编报的年度独立财务报表。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;
2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
132关联业务往来年度报告申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
133非居民纳税人享受协定待遇《非居民纳税人享受协定待遇信息报告表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
134中国税收居民身份证明的开具《〈中国税收居民身份证明〉申请表》1.与拟享受税收协定待遇的收入有关的合同、协议、董事 会或者股东会决议、支付凭证等证明资料(材料文本为外文的,同时附送中文译本);1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
2.申请人为个人且在中国境内有住所还应提供:因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的证明材料,包括申请人身份信息、住所情况说明等资料;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
3.申请人为个人且在中国境内无住所,而一个纳税年度内 在中国境内居住累计满 183 天还应提供:在中国境内实际居住时间的相关证明材料或者说明材料,包括出入境信息等资料;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
4.境内、外分支机构通过其总机构提出申请还应提供:总分机构的登记注册情况;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
5.以合伙企业的中国居民合伙人提出申请还应提供:合伙企业登记注册情况;1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
6.缔约对方税务主管当局对《税收居民证明》样式有特 殊要求还应提供:需要特殊要求书面说明以及《税收居民证明》样式。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.加盖纳税人签章的复印件由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
135纳税信用补评《纳税信用补评申请表》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
136纳税信用复评《纳税信用复评申请表》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
137纳税信用修复《纳税信用修复申请表》填报表单的签章由纳税人承诺补正未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
138一照一码户清税申报《清税申报表》1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.上级主管、董事会决议注销的还应提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印件;3.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的还应提供项目完工证明、验收证明等相关文件复印件;4.已领取发票领用簿的纳税人还应提供《发票领用簿》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证通过的办税人员,不再提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印件、《项目完工证明》《验收证明》等相关文件复印件、《发票领用簿》等资料。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
139两证整合个体工商户清税申报《清税申报表》1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.已领取发票领用簿的纳税人还应提供《发票领用簿》。1.已实名认证的经办人免予提供经办人身份证原件;2.《发票领用簿》由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
140注销税务登记(适用于“一照一码”“两证整合”以外的纳税人)《注销税务登记申请表》1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.上级主管、董事会决议注销的还需提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印件;3.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的还需提供项目完工证明、验收证明等相关文件复印件;4.被市场监督管理机关吊销营业执照的还需提供市场监督管理机关发出的吊销工商营业执照决定复印件;5.办理税务登记、临时税务登记的纳税人还需提供税务登记证件和其他税务证件;6.已领取发票领用簿的纳税人还需提供《发票领用簿》。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.对已实行实名办税的纳税人,免予提供以下证件、资料:《税务登记证》正(副)本、《临时税务登记证》正(副)本和《发票领用簿》;市场监督管理部门吊销营业执照决定原件(复印件);上级主管部门批复文件或董事会决议原件(复印件);项目完工证明、验收证明等相关文件原件(复印件)。(税总发〔2019〕64号)
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
141税务注销即时办理1.已实行“一照一码”“两证整合”登记模式的纳税人提交《清税申报表》;2.未实行“一照一码”“两证整合”登记模式的纳税人提交《注销税务登记申请表》。1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.上级主管、董事会决议注销的还需提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印件;3.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的还需提供项目完工证明、验收证明等相关文件复印件;4.被市场监督管理机关吊销营业执照的还需提供市场监督管理机关发出的吊销工商营业执照决定复印件;5.未启用统一社会信用代码的还需提供税务登记证件;6.已领取发票领用簿的纳税人还需提供《发票领用簿》;7.未办理过涉税事宜的纳税人还需提供加载统一社会信用代码的营业执照(或组织机构代码证。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.对已实行实名办税的纳税人,免予提供以下证件、资料:《税务登记证》正(副)本、《临时税务登记证》正(副)本和《发票领用簿》;市场监督管理部门吊销营业执照决定原件(复印件);上级主管部门批复文件或董事会决议原件(复印件);项目完工证明、验收证明等相关文件原件(复印件)。(税总发〔2019〕64号)
未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
142注销扣缴税款登记《注销扣缴税款登记申请表》1.经办人身份证件原件(查验后退回);2.税务机关单独发放扣缴税款登记证的扣缴义务人还需提供扣缴税款登记证原件;3.适用“一照一码”“两证整合”登记模式的纳税人仅依法终止扣缴义务还需提供加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件(查验后退回)。1.填报表单的签章由纳税人承诺补正;2.实名认证纳税人免予报送身份证原件、扣缴税款登记证原件、加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
143涉税专业服务机构(人员)基本信息报送《涉税专业服务机构(人员)基本信息采集表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
144涉税专业服务协议要素信息报送《涉税专业服务协议要素信息采集表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
145涉税专业服务年度报告报送《年度涉税专业服务总体情况表》填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。
146涉税专业服务专项报告报送《专项业务报告要素信息采集表》
填报表单的签章由纳税人承诺补正。未履行补正承诺的纳税人,税务机关将撤销或终止办理容缺事项,将逾期未补正行为纳入信用评价。


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