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  • 索引号: 000014349/2021-3006934
  • 信息分类: 财政预决算
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  • 信息名称: 榕江县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算

榕江县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算

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目  录

一、2020 年财政预算执行情况

(一)公共财政预算执行情况

(二)政府性基金预算执行情况

(三)国有资本经营预算执行情况

(四)社会保险基金预算执行情

(五)地方政府债务预算执行情况

2020 年财政主要工作开展情况:

第一,严格《预算法》,强化财政预算执行。

第二,强化财税征管,增强全县财政保障能力。

第三,优化支出结构,民生保障得到不断增强。

第四,强化债务管理,防范地方政府性债务风险。

二、2021 年财政预算草案

(一)公共预算收支安排

(二)政府性基金预算安排

(三)国有资本经营预算安排

(四)社会保险基金预算安排

(五)地方政府债务预算安排

(六)“三公经费”预算

(七)政府采购预算

三、2021 年财政工作主要思路及措施

(一)进一步严格财政预算的编制和执行

(二)进一步完善财政预算绩效管理

(三)进一步树立“过紧日子”的思想

(四)进一步强化政府债务风险防控

(五)进一步积极谋划后续财源建设

(六)进一步着力强化税收征管工作

(七)进一步做大国有企业实体经济

(八)进一步加强党对财政工作的领导

各位代表:

受县人民政府的委托,向大会作榕江县 2020 年财政预算执行情况及 2021 年财政预算(草案)的报告,请予审议。并请县政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2020 年财政预算执行情况

2020 年在县委的坚强领导下,在县人大、县政协、县监察委的监督支持帮助下,全县财税系统和各级各部门,牢记嘱托、感恩奋进,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 全面贯彻落实党的十九大和习近平总书记系列重要讲话精神,始终以财政收入为中心,以保工资、保运转、保民生为落脚点,以认真落实积极的财政政策为突破口,着力强化财政收入征管,调整和优化支出结构,深化财政体制改革,强化资金监管,加强债务风险防控,严肃财经纪律,推进财政绩效管理和监督,完成了2020 年度财政收支预算工作。

(一)公共财政预算执行情况

1. 收入情况。2020 年全县财政总收入完成 52,463 万元,占预算调整数 52,600 万元的 99.74%。一般公共预算收入(本级收入)完成 25,896 万元,占预算调整数 25,800 万元的 100.3%,其

中:税收收入完成 17,292 万元,非税收入完成 8,604 万元,非税占比 33.23%;按部门分:税务部门完成 18,704 万元,财政部门完成 7,192 万元。

全县全年收入总计 421,975 万元,其中:本级收入 25,896 万元,返还性收入 4,838 万元,均衡性转移支付 54,708 万元,县级基本财力保障机制奖补资金 32,649 万元,重点生态功能区转移支付 9,407 万元,固定数额补助 18,448 万元,民族地区转移支付 9,600 万元,调入稳定调节基金 1,341 万元,调入资金21,636 万元(政府性基金调入 15,732 万元,国有资本经营收入调入 432 万元,其他资金调入 5,472 万元);上年结余 3,709 万元;上级专项补助收入 232,743 万元;新增债券收入 7,000 万元。

2. 支出情况。全县一般公共预算支出完成 414,865 万元,占预算调整数 405,022 万元的 102.43%,其中九项民生支出完成193,210 万元。2020 年一般公共预算支出按政府收支分类科目具体为:

(1) 一般公共服务支出 34,162 万元,占调整数的 66.62%。

(2) 国防支出 208 万元,占调整数的 126.83%。

(3) 公共安全支出 8,929 万元,占调整数的 100.11%。

(4)教育支出 74,668 万元,占调整数的 102.32%。

(5) 科学技术支出 1,177 万元,占调整数的 101.55%。

(6) 文化体育与传媒支出 4,429 万元,占调整数的 99.71%。

( 7 ) 社会保障和就业支出 35,975 万元, 占调整数的101.78%。

(8) 卫生健康支出 37,775 万元,占调整数的 103.95%。

(9) 节能环保支出 16,395 万元,占调整数的 109.84%。

(10) 城乡社区事务支出 8,266 万元,占调整数的 113.36%。

(11) 农林水支出支出 116,197 万元,占调整数的 112.23%。

(12) 交通运输支出 13,470 万元,占调整数的 117.16%。

(13) 资源勘探工业信息等支出 2,129 万元。

(14) 商业服务业等支出 1,678 万元。

(15) 金融支出 48 万元,占调整数的 100%。

(16) 自然资源海洋气象等支出 1,479 万元,占调整数的52.19%。

(17) 住房保障支出 41,405 万元,占调整数的 121.24%。

(18) 粮油物资储备支出 2,550 万元。

(19) 灾害防治及应急管理支出 6,456 万元,占调整数的291.99%。

(20)其他支出 3,057 万元,占调整数的 114.80%。

(21) 债务付息支出 4,391 万元,占调整数的 90.29%。

(22) 债务发行费用支出 21 万元。

全县全年支出总计 421,975 万元,其中:一般公共预算支出414,865 万元,债务还本支出 55 万元,上解上级支出 5,480 万元{(县市法院、检察院经费上划基数(州财行〔2017〕146 号)2,312 万元,县市法院、检察院书记员上划基数(州财行〔2019〕106 号)128 万元,县市法院、检察院书记员上划基数(州财行〔2020〕67 号)8 万元,2020 年省对市县收入增量集中 119 万元,税务部门改革经费划转 816 万元,审计机关上划省级财政划转基数 593 万元,公安交警罚没收入上划基数 128 万元,“二土一资”上解州 979 万元,教育领域财政事权和支出责任划分改革基数划转 321 万元,可再生能源电价附加增值税返还资金扣款17 万元,地方水利建设基金计提上解 59 万元},年终结转(结转下年支出)1,575 万元。

3. 收支平衡情况。全年全县财政收支相抵平衡。

(二)政府性基金预算执行情况

1. 收入情况。2020 年全县政府性基金收入完成 109,076 万元, 其中:本级基金收入完成 37,748 万元,占预算调整数的 78.88%; 上年结转 419 万元,上级转移性收入 12,799 万元,债务转贷收入 58,110 万元。

2. 支出情况。2020 年全县政府性基金支出完成 109,076 万元, 占预算调整数的 92.17%。其中:小型水库基础设施建设支出 45万元,国有土地使用权出让收入安排的支出 16,116 万元,国有土地收益基金支出 1,443 万元,农业土地开发资金支出 554 万元,地方旅游开发项目补助支出33 万元,其他政府性基金支出69,018 万元,彩票公益金安排的支出 1,813 万元,国有土地使用权出让金债务付息支出 2,058 万元,专项债务发行费支出 70 万元,调出资金 15,752 万元,年终结转 2,174 万元。

3. 收支平衡情况:全年收支相抵平衡。

(三)国有资本经营预算执行情况

1. 收入情况。全县国有资本经营预算收入完成 432 万元,占预算调整数的 86.40%,主要为企业上缴门面租金收入。

2. 支出情况。国有资本经营调出资金 432 万元,占预算调整数的 86.40%。

3. 收支平衡情况。全年收支相抵平衡。

(四)社会保险基金预算执行情况

1. 收入情况。全县社会保险基金收入完成 14,228 万元,占预算调整数的 99.44%。

2. 支出情况。全县社会保险基金支出完成 15,308 万元,占预算调整数的 96.77%。

3. 收支平衡情况。收支相抵,本年结余-1,079 万元,加上年滚存结余 11,480 万元,2020 年底滚存结余 10,401 万元,结转 2021年安排使用。

(五)地方政府债务预算执行情况

2020 年全县共获上级债券转贷资金 84,223 万元,其中:置换债券 19,113 万元,新增地方政府债券资金 65,110 万元。2020 年全县地方政府债务为 208,139 万元,其中:发行债券207,887 万元,转贷债务 106 万元,供应商应付款 123 万元,其他 23 万元。

2020 年财政主要工作开展情况:

第一,严格《预算法》,强化财政预算执行。一是严格执行预算法,强化预算约束,坚持“零基预算”原则,科学编制财政预算,强化财政预算执行,严格执行“无预算,无支出”的规定。对年中因突发事项需增加的支出,及时编制预算调整方案呈报县人大常委会审议批准后进行预算调整。财政支出实现全面信息化、动态化管理。二是全面执行预算绩效评价管理,严格遵行“用钱必问效,无效必问责”的原则,在年初预算编制的同时,编制预算绩效评价,并于年度终了时进行资金绩效评价。逐步完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理机制。三是厉行节约, 树立“过紧日子”思想,严格按照省州有关规定,每年按照 10%的标准压缩一般资本性支出。

第二,强化财税征管,增强全县财政保障能力。一是进一步

完善财政收入联席会议制度,形成政府统筹,部门联动,责任明确,信息共享的工作机制。定期召开协调会,加大收入督查,确保按进度入库。二是加强对重点企业、重点行业、重点领域、重点税源的监控,继续优化税收服务,强化源头管控,对纳税大户实行跟踪服务。三是加大综合治税力度。依托大数据综合治税信息共享平台,进一步加大财税稽查力度,坚决打击各种形式的偷、

逃、骗、抗税行为,防止偷税漏税现象发生。四是狠抓财源建设。 结合我县资源优势和区位优势,守住生态与发展两条底线,用好民族文化和生态环境“两个宝贝”,充分发挥投资对经济的拉动作用,通过产业扶贫子基金支持实体企业发展,壮大现有财源,培育后续财源。五是狠抓非税收入管理,按照国家“收支两条线” 的政策规定,依法依规,应收尽收,将成本性支出纳入财政专项资金管理清单。

第三,优化支出结构,民生保障得到不断增强。一是主动适

应新常态,从严从紧、科学合理编制财政预算。认真贯彻落实中央八项规定、省委十项规定、州委十二项规定精神以及县委的相关规定,牢牢树立“过紧日子”的观念,突出财政预算刚性,按照“四保一压”(即保工资、保运转、保民生、保偿债、压缩一般性支出)的原则,强化财政支出预算。二是大力支持以交通和水利为重点的基础设施建设。重点支持农村道路和农村饮水安全、水库治理等项目建设。三是促进教育事业优先发展,积极推进农村义务教育经费保障机制改革。认真执行了农村义务教育“两免一补”等政策。初步建立和完善了农村义务教育经费保障机制,有力促进了全县教育事业的健康发展。四是社会保障体系不断完 善,继续加强就业再就业工作。基本解决了城镇及农村贫困人口的生活困难和促进城镇新增就业、转移农村劳动力和完成农民工技能培训。五是大力发展医疗卫生健康事业,积极筹措资金,用于扩(改)建乡镇卫生院所、村卫生室(所),推进了我县医疗

卫生事业的发展。六是加大对文化体育和传媒的投入力度,在加快文化基础设施建设的同时丰富了群众的文化生活。七是加快保障性安居工程建设,着力解决城镇低收入户住房困难和农村困难户危房改造问题。八是城乡社区投入不断加大,乡镇和社区的办 公条件得到明显改善。

第四,强化债务管理,防范地方政府性债务风险。严格执行中发〔2018〕27 号、国发〔2014〕43 号、中办发〔2018〕46 号、财预〔2018〕50 号、财预〔2018〕87 号等文件精神,彻底改变过去“重举债、轻偿还、无问责”的举债融资机制。建立和完善“借、用、还”相统一的政府性债务管理机制以及债务风险防范预案, 有效发挥政府规范举债的积极作用,切实防范地方政府债务风险。“十三五”以来,我县共计偿还债务本息 50 多亿元。一是加强组织领导,强化制度建设。成立了以县委书记和县长为双组长的榕江县政府性债务化解工作领导小组,充实债务专班人员力量,明确和细化责任分工,确保债务化解工作有效推进。建立健全工作制度和台账管理,认真贯彻中发〔2018〕27 号、厅字〔2019〕33 号、债务管理“七严禁”等有关文件精神,落实落细化债主体责任,明确责任人和制定工作时间表,实现了一笔债务一个工作专班、一个化解方案,全力精准管控和防范化解债务风险。推动涉及政府债务的在建项目和部分建成项目尽快变现为良性资产,降低政府债务率。二是加强工作调度,确保措施落实。严格执行一周一调度,特殊情况即时调度的工作调度机制,债务管理和化解

措施落实到具体责任领导、牵头部门负责人和债务责任人,并按月份建立台账跟踪调度措施落实情况,分析研判每笔债务化解存在的困难和问题,针对每笔债务特点,制定具体化债措施,全年, 共召开防范化解债务风险工作调度会议 34 次,各项措施得到有效落实,化解了各类债务风险。三是加强协调沟通,缓释偿债压力。加强与债权人沟通,积极争取得到债权人的理解和支持。债务专班根据债务单位与债权人沟通反馈情况,第一时间与债权人磋商,更大限度争取债务项目得到展期或其他金融产品置换,缓解我县债务集中到期的还本付息压力。

2020 年,通过努力虽然取得了一些成绩,全县财政预算

执行情况总体平衡,收入质量进一步提高。但也同时看到我县当前经济下行压力持续加大,经济总量小的状况没有根本改变。财政收支压力凸显,经济社会发展任务繁重,主要表现为:一是财政实力薄弱,实体经济发展缓慢。由于连续多年高增长推高了收入基数,加上国家实施结构性减税政策。重点项目建设进度与年初预期存在差距,投资拉动不足。农业基础实力薄弱,设施建设滞后,抵御自然灾害的能力不强;绿色、优质、高效的农产品基地规模小,带动能力弱。二是财源建设滞后,支柱产业尚未形成。我县新的财源建设严重滞后,税源单薄。工业企业发展缓慢,木材加工企业受疫情和市场需求影响,生产经营能力不足,房地产开发投资和需求显现疲软,房地产和土地交易行业税收呈现下滑的趋势,主体税种和非主体税种收入有较大失衡,一次性税种占比较大。三是经济运行压力大,资金链条瓶颈凸显。近三年我县处于偿债高峰期,存量债务中一些贷款和融资的项目已到还款时限,对财政资金的压力剧增,受中央规范政府融资政策的影响,原计划的融资渠道和方式被迫中断和停止,资金筹集非常困难,造成一些项目不能实现预期的进度。

二、2021 年财政预算草案

2021 年全县财政工作的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大、十九届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记在贵州视察时的重要讲话精神,认真贯彻落实中央、省、州、县重大决策部署,牢固树立“四个意识”,切实增强“四个自信”,坚决做到“两个维护”; 坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,适应把握引领经济发展新常态,以提高发展质量和效益为中心,切实加强收入征管,不断提高财政收入总量及质量;切实加强财源建设,为财政收入的增长提供动力;进一步深化财政预算改革,完善政府预算体系,提高预算编制的完整性;推进预算精细化管理,逐步建立预算绩效体系和中期财政管理规划;调整优化支出结构,压缩一般性支出,巩固和扩展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴;强化民生托底保障;盘活财政存量资金,提高资金统筹使用效益;促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。以“零基预算”为基础,本着厉行节约,树立“过紧日子”思想,按照优先“保工资、保运转、保民生”的原则,科学编制 2021 年财政预算。

(一)公共预算收支安排

2021 年财政收入按预期增长 2%目标安排, 全县财政总收入预计完成 53,767 万元, 县本级预算收入安排为 26,414万元,按部门分为:税务部门预计完成 19,152 万元,财政部门预计完成 7,262 万元。2021 年全县一般公共预算支出安排 378,417 万元,按政府收支分类科目具体为(详见附表 10):

1. 一般公共服务支出预算 49,040 万元,占一般公共预算支出的 12.96%。

2. 国防支出预算 150 万元,占一般公共预算支出的 0.04%。

3. 公共安全支出预算 9,033 万元,占一般公共预算支出的2.29%。

4. 教育支出预算70,806 万元,占一般公共预算支出的18.71%。

5. 科学技术支出预算 1,063 万元,占一般公共预算支出的0.28%。

6. 文化体育与传媒支出预算 4,563 万元,占一般公共预算支出的 1.21%。

7. 社会保障和就业支出预算 31,481 万元,占一般公共预算支出的 8.32%。

8. 卫生健康支出预算 31,390 万元,占一般公共预算支出的8.30%。

9. 节能环保支出预算 15,892 万元,占一般公共预算支出的4.20%。

10. 城乡社区支出预算 7,193 万元,占一般公共预算支出的1.90%。

11. 农林水支出预算 80,214 万元,占一般公共预算支出的21.20%。

12. 交通运输支出预算 12,897 万元,占一般公共预算支出的3.41%。

13. 资源勘探工业信息等支出预算 5,371 万元,占一般公共预算支出的 1.42%。

14. 商业服务业等支出预算 684 万元,占一般公共预算支出的 0.18%。

15. 金融支出预算 48 万元,占一般公共预算支出的 0.01%。

16. 自然资源海洋气象等支出预算 1,700 万元,占一般公共预算支出的 0.45%。

17. 住房保障支出预算 35,018 万元,占一般公共预算支出的9.28%。

18. 粮油物资储备支出预算 846 万元,占一般公共预算支出的0.22%。

19. 灾害防治及应急管理支出预算 3,371 万元,占一般公共预算支出的 0.89%。

20. 其他支出预算 7,102 万元,占一般公共预算支出的 1.88%。

21. 债务还本支出预算 2,000 万元,占一般公共预算支出的0.53%。

22. 债务付息支出预算 4,554 万元,占一般公共预算支出的1.20%。

23. 债务发行费用支出预算 1 万元。

24. 预备费预算 4,000 万元,占一般公共预算支出的 1.06%。

2021 年全县收入总计预算为 385,897 万元,其中:本级预算

收入 26,414 万元,返还性收入 4,838 万元,一般转移补助收入

239,104 万元,专项转移性补助收入 75,670 万元,调入资金 38,296

万元,上年结转 1,575 万元。全县总支出预计为 385,897 万元,

其中:一般公共预算支出 378,417 万元,上解支出 5,480 万元,

结转下年支出 2,000 万元,净结余 0 万元。收支平衡为:

(26,414+4,838+239,104+75,670+38,296+1,575=385,897 万元)-

一般预算支出(378,417 万元)-上解支出(5,480 万元)-结转下年支出(2,000 万元)=净结余(0 万元)。预算安排当年收支平衡。按照优先“保工资、保运转、保民 生”的原则,其中:保工资 142,281 万元;保运转 6,069 万元;保民生 7,774 万元,全年“三保”预算安排 156,124 万元。统筹上级专项资金,安排产业投入资金 32,000 万元,其中:“6+3”产业 27,000 万元,企业发展贴息 2,000 万元,产业发展基金 3,000 万元。统筹上级各项资金,安排项目前期费 2,000 万元。

(二)政府性基金预算安排

1. 收入安排。2021 年政府性基金收入预算安排 64,385 万元。其中:国有土地收益基金收入预算 2,000 万元,农业土地开发资金收入 90 万元,国有土地使用权出让金收入预算 56,454 万元,城市基础实施配套费收入预算 450 万元,其他政府性基金收入50 万元;政府性基金转移收入 3,167 万元,上年结转 2,174 万元。

2. 支出安排。2021 年政府性基金支出预算安排 64,385 万元。其中:国有土地使用权出让收入安排的支出 14,716 万元,国有土地收益基金支出 2,700 万元,农业土地开发资金支出 90 万元,城市基础实施配套费支出 450 万元,其他政府性基金支出 3,217万元,彩票公益基金安排的支出 100 万元,国有土地使用权出让金债务付息支出 3,606 万元,专项债务发行费支出 10 万元,调出资金 38,296 万元(为保障基本支出),年终结转 1,200 万元。2021 年政府性基金预算收支相抵,预计净结余 0 万元。

(三)国有资本经营预算安排

1. 收入安排。2021 年全县国有资本经营收入预算安排 500万元。

2. 支出安排。2021 年全县国有资本经营支出预算安排 500万元。

(四)社会保险基金预算安排

1. 收入安排。2021 年全县社会保险基金收入预算安排 14,828万元。其资金收入主要来源于保险费收入和财政补助收入,其中:保险费收入 13,438 万元,财政补贴收入 1,298 万元,转移收入34 万元,利息收入 58 万元。

2. 支出安排。2021 年全县社会保险基金支出预算安排 16,354万元。机关事业单位养老保险基金支出预计 16,349 万元。按支出项目为:社会保险待遇支出 16,349 万元,转移支出 5 万元。2021 年社会保险基金年度收支结余为-1,525 万元,上年结余10,401 万元,年末滚存结余为 8,875 万元。

(五)地方政府债务预算安排

2021 年全县预计获得存量债务置换 24,947 万元,其中 3 年期到期融资债券为:2018 年贵州省政府一般债券(一期)5,058 万元,2018 年贵州省政府定向承销发行一般债券(一期)762 万元,2018 年贵州省政府一般债券(三期)588 万元,2018 年贵州省政府专项债券(一期)1,857 万元,2018 年贵州省政府专项债券(三期)137 万元,2018 年贵州省政府专项债券(十二期) 2,700 万元,2018 年贵州省政府定向承销发行专项债券(一期)1,666 万元;5 年期到期融资债券为:2016 年贵州省政府一般债券(二期)1,200 万元,2016 年贵州省政府一般债券(六期)2,000 万元,2016 年贵州省政府一般债券(十期)1,725 万元,2016 年贵州省政府一般债券(十四期)2,652 万元,2016 年贵州省政府一般债券(十八期)1,836 万元,2016 年贵州省政府定向承销发行的置换专项债券(一期)2,200 万元,2016 年贵州省政府专项债券(七期)472 万元,2016 年贵州省政府一般债券(十期)94万元。

(六)“三公经费”预算

2021 年度的“三公经费”限额,在 2020 年 2,555 万元的基础上压缩 10%,减支 182 万元。2021 年全县“三公经费”限额安排为 2,373 万元。

(七)政府采购预算

2021 年全县纳入政府采购预算的共有 88 个单位,其中县直部门 65 个,乡镇社区 23 个,基本实现政府采购预算全覆盖。全年政府采购预算资金为 70,900 万元,其中:本级预算安排 11,000万元,上级补助资金 55,400 万元,其他资金安排 1,200 万元,结余等其他资金 3,300 万元。(详见附表 15-1,15-2)

三、2021 年财政工作主要思路及措施

(一)进一步严格财政预算的编制和执行。一是进一步加强预算法的学习宣传培训,增强预算法法治意识。二是进一步深化完善全口径预算体系,加强预算编制和执行工作,明确各类预算的功能定位,提升预算的完整性和统筹性。三是加强预算执行管理,增强预算公开透明。加强预算执行管理,硬化支出预算约束, 严格控制一般性支出,尤其要控制行政性支出的增长。遵循先有预算、后有支出原则,严格预算执行。完善预算公开工作机制, 增强预算公开透明。四是进一步完善政府决算报告,要完善类别条目,细化相关报表,详细反映预算执行情况的内容,使其全面、 真实、综合地反映出年度收支情况。

(二)进一步完善财政预算绩效管理。建立健全预算绩效管理机制,强化支出责任和绩效意识,加强绩效评价结果应用,将 评价结果作为编制下一年度预算、调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。严格遵行“用钱必问效 无效必问责”的原则,做到预算绩效管理“全方位、全过程、全覆盖”。

(三)进一步树立“过紧日子”的思想。根据《预算法》的规定和中央厉行节约有关精神,按照(黔委厅字〔2019〕47 号) 文件要求,本着强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则,结合我县的实际情况,2021 年度的“三公经费”限额,在 2020 年 2,555 万元的基础上压缩 10%,减支 182 万元。

(四)进一步强化政府债务风险防控。一是严格控制债务增量,全县各级各部门严格执行中发〔2018〕27 号、中办发〔2018〕46 号和省州关于加强政府各项债务管控的文件精神,以对党忠诚的绝对自觉,切实管控好政府各项债务增量。所有建设项目严格控制在县级财政承受能力范围内,不吊高胃口、不拔高标准; 二是积极化解债务存量,本着尊重历史、尊重事实的原则,对历年因经济社会发展和脱贫攻坚需要,积累形成的政府各项债务, 分类制定化解方案,盘活和处置闲置的国有土地、国有林木、国有房产等国有资产资源,达到既能化解历史遗留债务,又实现国有资产资源不闲置、不流失。

(五)进一步积极谋划后续财源建设。一是强化项目建设投资拉动,重点抓好交通、水利、市政基础设施、保障房、乡村振兴等项目实施;二是加大土地报批力度,确保耕地占用税的征收; 加大招商引资力度,引进一批带动性强的项目和企业;三是协调县外施工企业在县内注册成立独立核算分公司,确保税收收入实现大幅增长,着力解决税源少的问题。

(六)进一步着力强化税收征管工作。一是强化税源管控, 对木材、建材、房地产等重点行业税源监控,同时严格以地控税, 定期与自然资源、住建等部门对接土地交易等涉税信息;二是强化税收稽查,加强对全县加油站、砂石场、建筑材料等征管薄弱环节的核查力度;三是开展税收评估,加强对住宿餐饮业的税收评估、调整核定税款,特别是对长期零申报企业进行评估,以弥补我县税源单一的短板;四是加强职能部门的协调、沟通和联动, 组织力量依法对历年欠税进行清缴,强化综合治税,营造治税氛围,形成齐抓共管的工作格局;五是充分利用综合治税平台,将项目信息提前入库,实时监控,防止偷税漏税现象发生。积极探索外地企业在本地实施项目纳税的经验及做法,加强主动服务意识,减轻企业成本并提出合理化建议,增加本地税收收入。

(七)进一步做大国有企业实体经济。以国有企业实体化经

营为目标,加快现有企业的改革重组进度,增强国有企业市场竞争力,夯实基础,在做好国有资产增值保值的同时,强化国有资产经营与管理能力,不断形成新的国有资产的后续补充,最大限度发挥国有资产的放射效应,提高我县国有企业税收贡献率和国有资产经营收益上缴比例。

(八)进一步加强党对财政工作的领导。财政部门为党和政府掌管“钱袋子”,要坚决贯彻新时代党的建设总要求,坚决维护习近平总书记在党中央和全党的核心地位,将所有业务置于党的领导之下,自觉服从中央和省委、州委、县委对经济财政工作的领导,不断强化“财”必须自觉服从于“政”的意识,做到“手 中有财,心中有政”。要进一步提高政治站位,严守党的政治纪律和政治规矩,严格执行新形势下党内政治生活若干准则,深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,把业务和学习统一到中央最新精神上来,时刻谨记在思想上与党中央保持高度一致,用行动坚持“四个意识”,切实将中央的大政方针和省委、州委、县委的决策部署贯彻好、落实好。要持续推进源头反腐,盯紧制定财政政策、预算资金安排、财政投资评审、政府采购等各个关键环节,加大正风肃纪力度,严肃财经纪律。各位代表:2021 年的财政工作任务艰巨,使命光荣。我们将紧紧围绕县委的决策部署,全面贯彻党和国家各项方针政策, 严格执行县人大及其常务委员会的决议和决定,自觉接受县人大监督,虚心听取县政协的意见建议,坚定信心、改革创新、真抓实干,奋力开创财政工作改革发展新局面,为接续乡村振兴做出更大贡献。

名词解释:

零基预算:是不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算,具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标 准,结合财力状况,在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

预算绩效管理:是会计主体全面预算管理的重要组成部分, 绩效预算是以目标为导向、以项目成本为衡量、以业绩评估为核心的一种预算体制,是把资源分配的增加与绩效的提高紧密结合的预算系统。绩效管理的目的就是要实现成果和效率,在绩效预算管理中,预算单位作为整个社会经济运行体系中的一员,不仅要实现经济利益,而且要实现社会效益,以完成其社会使命。

政府采购:是指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务,在财政的监督下,以法定的方式、方法和程序,通过公 开招标、公平竞争,由财政部门以直接向供应商付款的方式,从 国内、外市场上为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。其实质是市场竞争机制与财政支出管理的有机结合,其主要特点就是对政府采购行为进行法制化的管理。政府采购主要以招标采购、有限竞争性采购和竞争性谈判为主。

政府购买服务:是指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。

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